浅谈中小企业的财务控制问题及对策_毕设论文.doc

常州工程职业技术学院经济贸易系论文 1 经济贸易系 毕业设计（论文） 题 目：浅谈中小企业的财务控制问题及对策学生姓名：朱陈俊学 号：2012070544班 级：商务1211指导教师：徐林2014年 5 月 14 日 常州工程职业技术学院经济贸易系论文 Ⅰ Ⅱ 目 录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc387841535 1目前中小企业财务控制的现状 1  HYPERLINK \l _Toc387841536 1．1目前中小企业财务控制存在的问题及解决方法 1  HYPERLINK \l _Toc387841537 2中小企业财务控制中存在的问题 1  HYPERLINK \l _Toc387841538 2.1企业治理结构不规范，内部控制问题严重 1  HYPERLINK \l _Toc387841539 2.2 财务控制标准不统一 1  HYPERLINK \l _Toc387841540 2.3 评价体系尚未建立 2  HYPERLINK \l _Toc387841541 2.4 内部审计职能弱化 2  HYPERLINK \l _Toc387841542 2.5 财务管理工作基础薄弱 2  HYPERLINK \l _Toc387841543 2.5.1 对现金管理中存在的问题 2  HYPERLINK \l _Toc387841544 2.5.2 不能够执行严格的记账制度 2  HYPERLINK \l _Toc387841545 2.5.3 没有制定严格的盘点制度 3  HYPERLINK \l _Toc387841546 2.5.4 重钱不重物,资产损失浪费严重 3  HYPERLINK \l _Toc387841547 2.5.5 企业内部财务人员素质不高 3  HYPERLINK \l _Toc387841548 2.6 各中小企业均未设产审计部门或是职现人员 3  HYPERLINK \l _Toc387841549 3存在财务控制问题的原因 3  HYPERLINK \l _Toc387841550 3.1 内部控制观念淡薄 3  HYPERLINK \l _Toc387841551 3.1.1 是对财务控制的重要性认识不足 3  HYPERLINK \l _Toc387841552 3.1.2 尚未形成财务控制的整体框架 4  HYPERLINK \l _Toc387841553 3.1.3 是财务控制执行不力 4  HYPERLINK \l _Toc387841554 3.2 信息与沟通衔接不够 4  HYPERLINK \l _Toc387841555 3.3 管理??员业务素质不能适应内部控制工作的需要 4  HYPERLINK \l _Toc387841556 4解决中小企业财务管理中存在问题的对策 4  HYPERLINK \l _Toc387841557 4.1 建立健全有效的内部管理制度，形成内控体系 5  HYPERLINK \l _Toc387841558 4.1.1建立组织机构,明确责任主体和责任人 5  HYPERLINK \l _Toc387841559 4.1.2健全实物资产控制制度 5  HYPERLINK \l _Toc387841560 4.1.3 健全会计系统控制制度 5  HYPERLINK \l _Toc387841561 4.1.4 健全财产保全控制 5  HYPERLINK \l _Toc387841562 4.1.5 不相容职务相分离制度 6  HYPERLINK \l _Toc387841563 4.1.6授权批准控制制度 6  HYPERLINK \l _Toc387841564 4.1.7切实提高内部人员的素质 6  HYPERLINK \l _Toc387841565 4.1.8要切实制定内控制度,并适于自己的企业 6  HYPERLINK \l _Toc387841566 4.2 切实完善财务管理内控制度的设计原则 7  HYPERLINK \l _Toc387841567 4.2.1 政策刚性原则 7  HYPERLINK \l _Toc387841568 4.2.2 账、钱、物分管原则 7  HYPERLINK \l _Toc387841569 4.2.3 努力做到责权利结合，实行责任追究制度 7  HYPERLINK \l