电子报税系统实验报告—.docVIP

PAGE  PAGE 32 华南师范大学增城学院实验报告 一、实验目的和要求 （一）实验目的 （1）全面掌握税局、企业以及报税平台之间的相互关系，全面了解我国现行申报的体系。 （2）掌握增值税及其他税的申报技能（通过独立企业端平台申报） （3）掌握企业电子报税基础资料管理的基本流程及填写内容和注意事项。 （4）掌握企业电子报税的销项发票管理和进项发票管理的基本流程及填写内容 和注意事项。 （5）巩固税法的相关知识。 （二）实验要求 （1）在进行实验操作前，先用老师提供的数据引入报税系统练习一次，并真听老师讲授实验只是要点和领会教材的内容。 （2）将我们所学的税法知识和企业会计制度巩固一遍,并掌握各项费用的有关规定、范围及标准。 （3）在实训操作中，规范、严格按现行企业会计制度的要求进行实际操作。 （4）在遇到课堂教学上不懂的新知识，可以通过请教老师或自己查阅资料来完成，培养独立分析问题和解决问题的能力。 二、实验主要仪器设备 （1）计算机。 （2）企业电子报税实训系统实习指导书. （3）华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。 三、实验方法说明 由老师集中讲授本实验的知识要点和操作规程，并且给学生示范操作，详细介绍各个注意事项。首先要在国税端完成税务登记，再进入税目管理模块处进行税目资料设置，再将一些基本资料信息录入（比如客户、供应商、产品信息等），然后根据日常业务在开票系统开出增值税发票，将其进项和销项业务的发票录入后生产申报表，将生成的纳税申报表文件到税局报税网站上进行申报就完成了。 四、实验数据记录、处理及结果分析 （1）首先先登录华中科技大学财政税收企业电子报税实训系统。 企业要完成电子申报，首先要在国税端完成税务登记，具体操作是进入国税端--系统管理--企业信息登记模块处进行企业基本信息录入、保存。 网上报税密码设置 进入税目管理模块处进行税目资料设置 在国税端进行初始化申报表 （2）进入企业端并选择企业，在企业端中点击进入企业电子报税系统。 系统设置 公司基础资料设置 常用税目设置 客户资料设置 产品劳务资料设置 供应商资料设置 成品油设置 常用海关口岸编码设置 常用税务机关编码设置 纳税申报表初始化 （3）在企业端中进入在开票系统，在开票系统中的系统管理填入公司资料、基本资料，然后返回领购增值税发票那里进行发票领购。 （4）进入发票系统的开票管理程序，选择专用发票，开增值税发票： 根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具增值税专用发票，填制的发票汇总资料如下图所示： 个别增值税专用发票列示： （4）进入发票系统的普通开票管理程序，选择专用发票，开具普通发票： 根据企业发生的日常业务，当企业销售货物时，开具增值税普通发票，填制的发票汇总资料如下图所示： 个别普通发票列示： 税率为4%的普通发票的汇总金额的发票 税率为17%的普通发票的汇总金额的发票 （5）当企业购进货物时，填制进项发票：在国税端中进入系统管理，选择进项发票认证管理中，填制的发票汇总资料如下图所示： 个别进项发票列示： （6）销售货物，收到货物运输业统一发票的发票联和抵扣联，要先进入企业端，在电子报税系统中选择进项发票，填制运输费用结算单，填制的运输结算单汇总资料如下图所示： 个别单据列示： （7）购进纸箱和农产品，分别收到税局代开增值税专用发票—发票联和抵扣联，要先进入企业端，在电子报税系统中选择进项发票，选择税局代开发票，填制的税局代开进项发票汇总资料如下图所示： （8）购买农产品，在电子报税系统中选择进项发票，选择，填制的税局代开进项发票汇总资料如下图所示： 个别单据列示： （9）开具内部专设凭证：要先进入企业端，在电子报税系统中选择销项发票，选择其他应税项目，填制的其他应税项目汇总资料如下图所示： 个别单据列示： （9）开完票之后将进项发票与销项发票分别导出，然后再进入企业端的进项发票与销项发票系统将文件分别读入，读入完再进行审核。 防伪税控进项发票管理中读入，如下图所示： （10）防伪税控销项发票管理中读入，如下图所示：（本次操作我是先把所有的销项专用发票、所有的销项普通发票4%税率、所有的销项普通发票17%税率这三类发票进行金额的汇总再开出三张汇总的发票，在分别读入，然后分别审核的，所以只审核了三张汇总发票） （10）增值税申报 增值税纳税申报附表二 增值税纳税申报附表一 增值税申报主表 固定资产进项税额抵扣申报表  HYPERLINK 45/zydzbs/dir_webbao/zz.aspx \l # 增值税销售货物及扣税凭证明细 开具发票汇总明细表  HYPERLINK 45/zydzbs/dir_webbao/zz.aspx \l # 增值税专用发票抵扣清单  H