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财务管理制度 南京索酷信息科技股份有限公司财务管理制度 第一章 总 则 第一条 为适应市场经济发展的要求，规范公司的财务行为，加强财务管理和会计核算，充分发挥财会人员职能作用，确保公司资产的安全增值，保护股东权益，根据《公司法》、《会计法》、《企业会计制度》、《会计基础工作规范》等的有关规定，结合本公司生产经营特点和管理要求，特制定本规定。 第二条 公司各部门和员工凡涉及公司款项的收付，财物的收发、增减和使用，债权债务的发生和结算，资本的增减，收入、支出、费用、成本的计算，财务成果的计算和处理等经济事项，需办理会计核算手续、实行财务管理的，必须依照本制度办理会计手续，接受财务监督。 第二章 财务管理组织结构 第三条 财务总监为公司财务负责人，受总经理的委托全面负责公司各项财务管理和会计核算、监督工作，财务部是具体负责财务管理的职能部门，配合做好财务管理工作是各相关部门的责任。 第四条 公司财务部门是企业的财务管理中心，其职能是： 1、认真贯彻执行国家有关的财务会计、财经、税务等相关政策法规、制度； 2、建立健全内部财务管理及控制制度， 并监督其执行，及时反馈问题，提出解决建议； 3、负责组织企业的财务管理与会计核算工作，及时向公司管理层和公司董事会提供准确、真实的会计信息，按时报送财务报表及财务分析； 4、编制财务预算，并监督预算的执行情况，配合有关部门做好预算的考核工作； 5、合理筹集、调度资金，对内部资金实施集中管理、统一调度； 6、参与公司发展战略、重大投资、重要经济合同的可行性研究； 7、监督企业财务收支，如实反映企业财务状况及经营成果，依法正确计算缴纳各项国家税（费）； 8、负责公司资产的管理，维护股东及公司利益，做好公司资产保值增值； 9、对下属公司、内部单位财务管理工作的检查与指导； 10、定期或不定期组织后续学习，提高财务人员的职业道德及业务水平； 11、完成公司领导交办的其他工作。 第五条 企业负责人的财务管理权限： 1、遵守国家法律、法规，依法领导公司的财务管理工作； 2、根据公司发展战??和年度财务预算组织好企业生产经营活动，确保财务预算的顺利实现，确保公司资产保值、增值； 3、根据企业规模、经营方式和组织形式设置企业财务管理机构； 4、负责组织企业投资的决策，并对决策结果承担主要责任； 5、依法保障财务部门和财会人员履行职责； 6、公司章程赋予的其他权限。 第六条 财务负责人的职责： 1、宣传贯彻国家有关财经政策、法规，监督公司各项财务活动，审核公司财务决算等重大财务事项； 2、组织制订公司财务管理和会计核算制度，并监督其执行； 3、组织领导公司财务部开展财务管理和会计核算，协调各职能部门、子公司与财务部门的关系，保证财务工作的有序进行； 4、组织编制财务预算，定期检查预算执行情况，提出改善建议； 5、参与公司经营决策和投资决策，从经济效益角度提出主导意见；监督公司重大购销合同的签订；提出公司产品定价方案； 6、优化公司资本结构，合理筹集资金，统一调度资金，降低资金成本； 7、提出公司利润分配方案等与财务相关的董事会议案； 8、加强与政府相关部门沟通,用足用活各项优惠政策。 第七条 财务部负责人的职责： 1、宣传落实国家各项财经政策、法规，制订落实会计人员岗位责任制，合理人员分工，保证企业财会工作的正常运行； 2、负责制定企业财务管理制度等与财务相关的内控制度，落实规范的会计基础管理工作，保护公司资产的安全完整与高效运营； 3、具体负责银行借款等资金筹集工作，监督资金使用，不断提高资金使用效果。 4、如实反映公司财务状况和经营成果，监督财务收支，按期报送会计报表，并对报表计算的及时性、准确性负责； 5、拟订财务预算和财务决算草案； 6、具体组织公司会计电算化工作，不断提高企业会计电算化水平； 7、参与公司的决策，为决策提供准确的会计资料； 8、配合生产部做好车间经济责任制考核，加强成本管理； 9、加强与银行、财税等部门的沟通，用足用活各项优惠政策。 第三章 财务管理基础工作 第八条 公司在生产经营过程中产品成本的形成、存货等各项资产的收、发、转移、盘盈和毁损等的原始记录是经济核算的主要依据，各部门须根据公司统一规范的格式、内容和填列方法签署、传递、汇集、反馈，确保原始记录的真实、完整、准确、清晰。 第九条 财务人员办理会计事项必须据实核算，填制会计凭证，登记会计账簿，编制财务会计报告；不得以虚假资料设置账簿，不准设置账外账，私设“小金库”。 第十条 对于需办理会计核算的事项，各有关部门必须及时填制或取得原始凭证送交财务部，财务人员依照会计制度的规定对原始凭证进行审核，对不真实、不合法的原始凭证，不予受理；对记载不准确、不完整的原始凭证，予以退回，要求更正、补充。增值税专用发票依税法有关规定不得涂改，如有