财务审批管理制度说课.docVIP

PAGE  第  PAGE 14 页 共  NUMPAGES 14 页 合肥XX财务部文件 财字【2015】003号 签发人： 财务审批管理制度 目 录 第一章 HYPERLINK \l 总则总则………………………………………………………………………………2 第二章 HYPERLINK \l 个人借款管理办法个人借款管理办法…………………………………………………………2 第三章 HYPERLINK \l 预付款管理办法预付款管理办法…………………………………………………………··4 第四章 HYPERLINK \l 费用报销管理办法费用报销管理办法…………………………………………………………5 第五章 HYPERLINK \l 材料付款材料付款………………………………………………………………………12 第六章  HYPERLINK \l 设备、模具、基建等分期支付 设备、模具、基建等分期支付………………………………………13 第七章  HYPERLINK \l 其他特定开支事项 其他特定开支事项…………………………………………………………14 第八章 HYPERLINK \l 附则附则………………………………………………………………………………14  第一章 HYPERLINK \l 目录总则 第一条 目的：明确报账时间要求，确保费用及时入账；规范各款项报销付款所附单据要求、明确审批流程及管理责任，指导员工顺畅开展财务审批及报销工作，特制订本制度。 第二条 适用范围：本制度主要适用于安徽合肥XX公司。 第三条 基本原则： （一）、开支前事先申请（报告）原则，包括但不限于以下方面：出差审批、业务费用审批、用车审批、各类物资采购申请（报告）、项目实施报告等。 （二）、及时报账原则，业务完成后应按规定时间取得相关票据、凭证，及时审批入账。 （三）、资金预算原则，各部门负责人应提前对本部门经办的月度资金开支计划进行合理预计，并按规定时间向财务部申报；未申报或超申报计划列支的款项，原则上不予支付；特殊情况下需要支付的须报总经理特批支付。 第二章  HYPERLINK \l 第二章 个人借款管理办法 第四条 个人借款条件 员工办理个人借款时，填写“借支单”。除出差、业务备用、应届毕业生入厂生活费、以及公司同意的员工福利性借款可申请个人借款外，其余情况原则上不允许个人借款。 第五条 个人借款限额及审批程序 （一）出差借款金额应控制在审定的出差费用预算总额以内（如公司已代为支付部分差旅费时应酌情减少），且原则上不得高于8000元，出差人凭经批准的“出差审批表”办理借款手续。 （二）个人确因承办业务需要，可申请临时业务备用金；备用金原则上不超过当月个人工资总额。 （三）零星采购、日常业务接待和出差较多的部门可申请采用部门备用金制度，部门申请备用金限额最高不超过1万元（具体金额根据各部门业务范围确定，特殊情况须专题报告），允许部门内部调剂分配使用。已经采用备用金制度的部门，不能同时办理该部门员工个人临时业务备用金借款。部门备用金设专人管理，由部门负责人办理借款手续，部门负责人负连带偿还责任。 （四）应届毕业生生活费借款限额为500元，规定在转正后三个月内归还；员工福利性借款标准和还款要求具体按审批意见执行。 （五）各项借款金额超过2000元应提前一天通知财务部备款，否则不予借款。 （六）、借款审批程序为： 借款人申请→部门负责人审核→财务部审核→总经理批准→出纳放款 第六条 还款时间要求 （一）出差借款还款时间要求 出差人必须于出差返回后7个工作日内填单报销冲账，报销金额不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。由于情况变化，出差被取消，所借款项必须立即归还。 （二）业务备用金借款还款时间要求 业务完成后，经办人必须在7个工作日内填单报销，报销单据不足以抵偿借款的，差额必须用现金归还。因情况变化，原来业务取消，所借备用金必须立即归还。 （三）部门备用金借款还款时间要求 采用部门备用金制度运作的部门，经办人必须在业务完成后7个工作日内报账，以便财务部核销补充部门备用金；并要求在半年度、年度结束前全部清还，并根据下（半）年度部门业务需要申请下（半）年度部门备用金；部门负责人更换时须在离职前结清部门备用金。 第七条 不（迟）还款责任 （一）借款人不按时间要求报销冲账和归还借款，从次月起财务部将从其工资中逐月扣回，并每月按尚欠借款余额从应还