1般程序报告格式(正稿).docVIP

PAGE  PAGE 5 审计报告（一般审计程序） 根据《中华人民共和国审计法》第二十二条和《荆门市政府投资项目审计监督办法》的规定，荆门市审计局派出审计组，自****年**月**日至****年**月**日，对****（建设单位全称或者规范简称。写全称时还应注明“以下简称****”）组织建设的****（项目名称）的工程竣工决算进行了审计，并对重要事项进行了必要的延伸和追溯。****（建设单位简称）及有关单位对其提供的财务会计资料以及其他相关资料的真实性和完整性负责。荆门市审计局的责任是依法独立实施审计并出具审计报告。 一、基本情况 （一）项目计划批复及执行情况 ****年****月****日，****（批复单位）以****（文件名及文号）批复了该项目总投资****元，其中：****（按项目类别或资金筹集渠道分别表述）。 审计核实，该项目实际完成投资****元。其中：建安工程投资****元，设备购置****元，土地拆迁及征用****元，规划、勘察设计、监理等****元（分别表述主要的中介费用），配套费、白蚁防治等****元（分别表述主要的行政规费），待摊投资****万元，其他投资****元。超概算**** 元。（根据计划与项目实际分类表述并说明差异较大事项的原因） （二）主要建设内容 该项目概算批复的主要建设内容是*****（按单位工程分类表述）。 审计核实，建设单位未经批准擅自调整建设内容：1、****2、****（概算批复的建设内容和实际建设内容比较，并说明差异较大事项情况） （三）项目管理情况 该项目由*****（勘察设计单位）进行勘察设计，建设过程中*****（建设单位）成立了*****（管理机构或指定专人管理，根据具体情况定），*****（建设单位）于***年***月***日采取公开招投标（或邀请）的方式确定*****（施工单位）负责项目施工，中标价**元。*****（建设单位）与*****（施工单位）于****年*月*日签订了《建设工程施工合同》，合同价**元。聘请***（监理公司）对工程质量进行监理。工程建设于***年***月***日开工，***年***月***日竣工。 二、资金来源及使用情况 （一）资金来源情况 截止*****年*****月*****日，账面反映资金来源总额为*****元，其中：中央预算内专项资???*****元；地方配套*****元；建设单位自筹***元。（根据项目资金来源分别表述） （二）资金使用情况 1、财务收支审计情况： 截止*****年*****月*****日，账面反映累计拨付资金*****元，其中：建筑安装工程投资*****元；设备投资*****元；待摊投资*****元；其他投资*****元。（可以实际支出科目进行细化） 审计核实，实际使用资金*****元，其中：建筑安装工程投资*****元，设备投资*****元，待摊投资*****元，其他投资*****元。审计调增（减）*****元，主要调增（减）*****元。 2、工程造价审计情况 *******工程造价送审金额合计为*******元，审定金额*******元,审减金额*******元。 （三）资金结余情况 截止*****年*****月*****日，账面反映结余资金*****元。 审计核实，实际结余资金*****元。 三、审计评价意见 审计结果表明*********************************。（肯定好的，指出问题。若进行效益审计，可另起一段对投资效益进行评价） 四、审计发现的主要问题和处理处罚意见 （一）项目计划执行中存在的主要问题 1、未按规定办理项目审批手续的； 2、未批先建的 3、随意调整建设规模和标准的； 4、超概算未经审批的； ………… （二）工程管理中存在的主要问题 1、项目规划、勘察、设计中存在的主要问题 （1）未规定进行招投标确定规划、勘察、设计单位的 （2）规划、勘察、设计单位转包或违法分包的； （3）规划、勘察、设计单位转让、出借资质的； （4）规划、勘察、设计不科学造成损失浪费的； ………… 2、项目招标投标与合同管理中存在的主要问题 （1）应当招标而不招标，以各种方式规避招标的； （2）限制或排斥潜在投标人的； （3）围标、串标的； （4）转包或违法分包的； （5）建设单位肢解工程直接发包的； （6）未按规定签订施工合同的； （7）未按规定在合同中约定两个审计约定性条款的； （8）合同明显有失公正损害国家和集体利益的； ………… 3、工程监理中存在的主要问题 （1）未按规定聘请监理机构进行监理的； （2）监理单位转让、出借资质的； （3）未按规定实行监理制，弄虚作假出具虚假签证的； （4）出现工程质量问题的； ………… （三）项目资金管理中存在