货币资金和银行账户管理规定6.docVIP

PAGE 1 PAGE 7 货币资金和银行账户管理规范 第一章　　总 则 为进一步加强货币资金管理，确保资金安全，提高资金使用效益，根据《中华人民共和国会计法》、《中华人民共和国票据法》、国务院颁布的国务院颁布的《现金管理暂行条例》、中国人民银行颁布的《人民币银行结算账户管理办法》、财政部颁布的《内部会计控制规范─货币资金（试行）》及《中国石油会计基础工作规范》等规定，制定本规范。 本规范适用于公司总部及所属分公司。　　 本规范旨在规范现金、银行存款、其他货币资金,以及银行账户、银行结算等与货币资金相关业务的管理。 第二章　　现金及备用金管理 按照国务院颁发的《现金管理暂行条例》规定，在下列范围使用现金： （一）对职工发放的工资、奖金、津贴； （二）个人劳务报酬； （三）根据国家规定颁发给个人的科学技术???文化艺术、体育等各种奖金； （四）各种劳保、福利费用以及国家规定的对个人的其他支出； （五）向个人收购农副产品和其他物资的价款； （六）出差人员必须随身携带的差旅费； （七）结算起点（1000元）以下的零星支出； （八）中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 超出现金收支范围的，必须通过银行转账结算。在合法规范的前提下，运用金融结算工具，减少直接以现金方式办理的收支业务。能够办理转账结算的业务，不得办理现金收付。 制订库存现金限额,公司总部不得超过2万元，