金融理财(第三讲)探索.ppt

第三讲 个人/家庭财务管理理财;个人/家庭财务管理的特点 ——与企业财务相比 ;主要内容;（一）个人/家庭的会计和财务管理的基本原则;借方与贷方;借贷分录举例;流量与存量;收付实现制与权责发生制;返回;资产与负债价值的计量;返回;（二）个人/家庭资产负债表的编制及其分析;个人/家庭资产和负债的内容;个人/家庭资产清单;个人/家庭负债清单;个人/家庭资产和负债价值评估;个人使用资产或自用资产;个人/家庭净资产;个人/家庭资产负债表的编制;编制个人/家庭资产负债表的单据凭证;主要资产负债项目的金额计算 ;个人/家庭资产负债表的科目;个人/家庭资产负债表的科目;完整的个人/家庭资产负债表 ;;编制家庭资产负债表的重点;编制家庭资产负债表;资产负债表的应用举例;2006年夏飞家庭发生如下经济活动： （1）2006年1～8月份工资收入为7万元，生活支出为4万元 （2）在这期间股票上升20％，基金上升10％，房产市值上升5％ （3）卖出所有基金，买了一架钢琴，花了1.5万元 （4）偿还私人借款1万元，偿还房贷本金1万元，汽车本金贷款1万元，偿还三项合计利息0.6万元。 （5）买了2万元的保险，其中纯保费支出0.8万元，储蓄型保险1.2万元 （6）汽车折旧1万元 根据以上信息，请： （1）请编制夏飞家庭2006年8月31日资产负债表 （2）说明影响夏飞家庭净资产变动的因素 ;资产;个人/家庭资产负债表的财务比率分析;个人/家庭财务结构分析——负债比率分析;个人/家庭财务分析;资产负债结构分析 ;资产项目分析;负债项目分析 ;净资产分析 ;资产负债总体结构的动态分析 ;收入结构分析 ;支出结构分析 ;储蓄结构分析 ;常见财务比率分析 ;负债的几个相关定义;财务比率构成要素分析;个人使用资产贷款成数;个人使用资产权数;融资比率;金融资产权数;消费负债占资产比率;个人使用净资产与投资净资产——个人/家庭资产结构分析;案例;案例分析;帮助客户通过资产负债天秤状况进行诊断;个人/家庭净资产到达一定程度，就要缴纳遗产税，财务规划重点在于节税而非投资，使个人资产与负债接近平衡 资产略高于负债，规划重点是衡量未来生命周期资产???债的可能变化而做好相应准备，避免晚年负债高于资产 当客户资产面临减损可能，而负债依旧，则应买保险理赔金的筹码加注在资产上 返回;针对不同客户编制不同资产负债表;完整的个人资产负债表;完整的个人资产负债表;中年已婚并有子女客户的个人资产负债表;年轻未婚客户的个人资产负债表;资产项目分析;现金和现金等价物;其他金融资产;个人使用资产;负债项目分析;净资产分析;（三）个人/家庭现金流量表的编制及其分析;个人/家庭现今流量表的内容;收入;支出;盈余/赤字;个人/家庭现金流量表的编制依据 ;编制个人/家庭现金流量表时应注意的要点 ;常用个人/家庭现金流量表（1）;常用个人/家庭现金流量表（2）;完整的个人/家庭现金流量表 ;;;现金流量表分析;家庭现金流量表结构分析;记帐秘诀-掌握下列原则轻松记帐;收入支出象限与储蓄方向;增加家庭储蓄的着力点;（四）个人/家庭未来现金流量表的编制;预测客户的未来收入;规划师对某客户2004年收入的预期;预测客户的未来支出;某客户2004年支出预测;（五）个人/家庭预算表的编制;;个人/家庭预算表的编制步骤 ;设定财务目标 ;收入支出的初步测算 ;紧急备用金的测算 ;（2）支出突然暴增 需要紧急医疗，或因为天灾、被盗等导致财产损失，需要重建或重购支出时，一时庞大的支出可能超出当时的收入能力 满足紧急备用金需求的两种方式： 流动性高的活期存款或短期定期存款 备用贷款额度;收入的初步测算 ;支出的初步测算 ;家庭支出的分类;返回;预算控制与差异分析 ;差异分析应注意的事项;（六）财务比率分析;常规财务比率分析;总资产负债率;净资产偿付比例或总资产自有权益比例;收入负债比例;流动比例;储蓄比例;投资与净资产比例 ;收支平衡点收入;举例;综合性个人财务比率分析;理财成就率;理财成就率案例;资产成长率;案例 分析 收入=工作收入+理财收入 收入周转率=工作收入/资产+理财收入/资产 年纪越大，资产积累越多，工作收入周转率越低； 理财收入/资产=资产报酬率 年轻人的资产基准低，资产成长率比年长者高 储蓄较高或积极投资的人，其资产成长率也会比同龄人高 尽可能多储蓄，并将储蓄所积累的净资产做积极的投资;;资产成长率案例;财务自由度;财务自由度案例;致富公式;致富公式推导;致富公式推导;返回;提高净资产成长率的主