会计师事务所会计报表及审核公式.doc

PAGE  — PAGE - 11 - — 附件1： 会计师事务所会计报表及审核公式 表1：资产负债表2016年12月31日单位编码：　　　 会所01表单位名称：　单位：元资 产行次年初数期末数负债及所有者权益行次年初数期末数流动资产：　　　流动负债： 　　 货币资金1 短期借款68 短期投资2 应付票据69 应收票据3 应付帐款70 应收股利4 预收帐款71 应收利息 5 应付工资72 应收帐款6 应付福利费73 其他应收款7 应付股利74 预付帐款8 应交税金75 应收补贴款9 其他应交款80 存货10 其他应付款81 待摊费用11 预提费用82 一年内到期的长期债券投资21 预计负债83 其他流动资产24 一年内到期的长期负债86 流动资产合计31 其他流动负债90长期投资：　　　 流动负债合计100 长期股权投资32长期负债：　　　 长期债券投资34 长期借款101 长期投资合计38 应付债券102固定资产：　　　 长期应付款103 固定资产原价39 专项应付款106 减：累计折旧40 职业风险基金107 固定资产净值41 其他长期负债108 减：固定资产减值准备42 长期负债合计110 固定资产净额43递延税项：　　　 工程物资44 递延税款贷项111 在建工程45 负债合计114 固定资产清理46所有者权益：　　　 固定资产合计50 实收资本115无形资产及其他资产：　　　 减：已归还投资116 无形资产51 实收资本净额117 长期待摊费用52 资本公积118 其他长期资产53 盈余公积119 无形资产及其他资产合计60 其中：共同基金120递延税项：　　　 未分配利润121 递延税款借项61 所有者权益合计122资产总计67负债和所有者权益总计135 表2：利润及利润分配表2016年度单位编码：　会所02表单位名称：　单位：元项 目 行次上年数本年累计数一、主营业务收入1 减：主营业务成本4 主营业务税金及附加5二、主营业务利润（亏损以－号填列）10 加：其他业务利润（亏损以－号填列）11 减：营业费用14 管理费用15 财务费用16三、营业利润（亏损以-号填列）18 加：投资收益（损失以-号填列）19 补贴收入22 营业外收入23 减：营业外支出25四、利润总额（亏损总额以-号填列）27 减：所得税28五、净利润（亏损以-号填列）30 加：年初未分配利润32 其他转入34六、可供分配的利润38 减：提取法定盈余公积39 提取职工奖励及福利基金41 提取储备基金42 提取企业发展基金43 利润归还投资44七、可供投资者分配的利润46 减：应付优先股股利47 应付普通股股利49 转作资本（或股本）的普通股股利50八、未分配利润55 补充资料：项 目行次上年实际数本年累计数 1.出售、处置部门或被投资单位所得收益60