钟琳实习报告.doc

江西工业职业技术学院 毕 业 实 习 报 告 专 业：会计电算化 学 号 姓 名： 钟琳 班 级： 10会电3班 指导教师： 丁佳佳 二〇一三年三月 关于在兴国永兴煤矸石加工厂单位从事出纳岗位的实习报告 一、实习单位及岗位简介 （一）实习单位简介 兴国县永兴煤矸石加工厂位于江西省赣州市兴国县洪门工业园。本厂始终坚持以卓越服务，根据每一位客户和消费者的需求提供更专业更周到的服务。本厂坚持技术和服务并重的思想，遵守规范、客观、公正、实事求是的原则，信守协议，重质量、求效率。“大智大勇，大仁大义，拼博奋进，开拓创新” 用最好的服务来赢取市场，用最好的服务来争取客户，引用最先进的设备来开创市场。本厂在今后的岁月里，将一如既往地以先进的技术、可靠的质量、快捷的供货、特惠的价格、周到的服务使您得到满意的收获。（二??实习岗位简介 一、办理银行存款和现金领取。 二、负责支票、汇票、发票、收据管理。 三、做银行帐和现金账账，并负责保管财务章。 四、负责报销差旅费的工作。 1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。 2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。 五、员工工资的发放。出纳工作细则：工作事项及审验等程序失误防范及纠正程序 现金收付1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。若收到假币予以没收，由责任人负责。 2、现金一经付清，应在原单据上加盖“现金付讫章”。多付或少付金额，由责任人负责。 3、把每日收到的现金送到银行。不得“坐支”。 4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符，做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。 5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。特殊情况需审批。 6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。 银行账处理 1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。 2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资。每日下班之前填制结报单。 3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。 4、公司账务章平时由出纳保管。每日下班后账务章交总经理处。 报销审核 1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。若无，应补。 2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。若有，问明原因或不予报销。 3、正规发票是否与收据混贴。若有，应分开贴。 4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。 5、大、小金额是否相符。若不相符，应更正重填。 6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。 7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销。二、实习内容及过程 一、根据经济业务填制原始凭证和记账凭证 1、原始凭证：是指直接记录经济业务、明确经济责任具有法律效力并作为记账原始依据的证明文件，其主要作用是证明经济业务的发生和完成的情况。填写原始凭证的内容为：原始凭证的名称、填制凭证的日期、编号、经济业务的基本内容(对经济业务的基本内容应从定性和定量两个方面给予说明，如购买商品的名称、数量、单价和金额等)，填制单位及有关人员的签章。 　2、记账凭证：记账凭证是登记账薄的直接依据，在实行计算机处理账务后，电子帐薄的准确和完整性完全依赖于记账凭证，操作中根据无误的原始凭证填制记账凭证。填制记账凭证的内容：凭证类别、凭证编号、制单日期、科目内容等。 二、根据会计凭证登记日记账。 　　日记账一般分为现金日记账和银行存款日记账;他们都由凭证文件生成的。计算机帐务处理中，日记账由计算机自动登记，日记账的主要作用是用于输出现金与银行存款日记账供出纳员核对现金收支和结存使用。要输出现金日记账和银行存款日记账，要求系统初始化时，现金会计科目和银行存款会计科目必须选择“日记账”标记，即表明该科目要登记日记账。 三、根据记账凭证及所附的原始凭证登记明细账。 　　明细分类账簿亦称明细账，它是根据明细分类账户开设账页进行明细分类登记的一种帐薄，输入记账凭证后操作计算机则自动登记明细账。 四、根据记账凭证及明细账计算产品成本。 　　根据记账凭证及明细账用逐步结算法中的综合结转法计算出产品的成本。 五、根据记账凭证编科目汇总表。 科目汇总表也由凭证文件生成，其编制方法为对用户输入需汇总的起止日期则计算机自动生成相应时间段的科目汇总表。 六、根据科目汇总表登记总账。 根据得出的科目汇总表操作计算机，计算机产生出对应的总账。 七、对帐(编试算平衡表)。 　　对帐