公司费用报销管理制度[最终版].docVIP

公司费用报销管理制度 目 录 总则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 费用报销制度及流程 . . . . . . . . . . . 2 借款标准及流程 . . . . . . . . . . . . . . .5 费用审批管理 . . . . . . . . . . . . . . . . 6 附则 . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . .6 第一章 总则 第一条：为了加强公司内部管理，规范公司费用报销流程,合理控制费用支出，特制定本制度。 第二条：本制度根据公司的实际情况，将费用报销分为车费、差旅费、办公费、业务招待费等。 第三条：本制度适用公司各部门。 第二章 费用报销制度及流程 ：原始凭证有效性的规定 1、报销人应取得真实合法的原始凭证 、有效发票至少需要印有两个章：国家或地方税务局专用章+发票专用章，如少其中一个章，发票无效。 、财政机关批准并统一监制的行政事业性收据； 、邮政、银行、铁路系统的各类带印戳的收据、支出证明单； 发票的真假辨别：发票章的单位名称需要和网上注册的名称一致，可以登录发票上提供的查询网址进行核实，但是在出差中也不太方便随时核对发票的信息，建议大家到正规的地方消费索取发票，避免出现假票现象。 3、经办人员因特殊原因确实不能取得合法凭证时，允许以普通收据报销（总额不超过报销金额的5%）；对于既没发票，也没收据的，一律不予报销 第五条：费用报销单填写及票据粘贴要求： 1、报销单据填写应力求整洁美观，不得随意涂改； 2、差旅费报销单与后面的原始凭证粘贴单须大小一致，各票据不得突出于报销单和粘贴单之外（票据过大时应按报销单大小折叠好）； 3、各票据应贴在报销单背面； 4、报销单据金额、类型相同的（如车票等），应尽量粘贴在一块，并按金额大小排列； 5、报销票据在粘贴时，确保审核人能够完全清楚地审阅到报销金额； 6、报销单据一律用黑色钢笔或签字笔填写； 7、报销单各项目应填写完整，大小写金额要一致，并经部门领导批准才有效；报销单据不得涂改，粘贴好后请仔细核对金额，票据金额与填写金额不符，财务不予报销。 第六条： 在一个预算期内(一个月)，各项费用的累积支出原则上不得超出预算. 第七条：费用报销基本流程：财务负责人审批部门负责人审批 审批签字经办人填 写报销单 财务负责 人审批 部门负责人审批 审批签字 经办人填 写报销单 总经理 审批出纳审核 并付款 总经理 审批 出纳审核 并付款 经办人 签字领款 第八条：报销时间的具体规定 1、为了提高费用报销工作效率，各部门应在每周五前将费用报销单递交到财务部,财务部完成审核并付款。 2、超过两个月以上（含两个月）的费用将不予报销，视自动放弃。 ：差旅费报销 公司业务人员因公外出所发生的费用按规定标准在限额内实行实报实销，超出标准部分自行承担。 报销标准 2.1、住宿费报销时必须提供住宿发票，实际发生额未达到住宿标准金额，差额不予补偿，超出标准部分自行承担。 2.2、出差期间招待客户需要事先经总经理同意后方可报销招待费，回来后补办申请手续。 2.3、出差时由对方单位提供餐饮、住宿及交通工具等将不予报销相关费用。 2.4、不同级别的人员一同出差所乘交通工具可享受最高级别所使用的工具。 2.5、部门经理以下（含部门经理）出差确需乘坐飞机的，一律先申请，经总经理批准后方可乘坐飞机。 2.6、住宿费标准为一个标准间标准。同性两人一道出差可一同住宿的仅享受一个标准间住宿标准 2.7、出差人员报销差旅费时，需附出差清单（注明出差日期、事由、地点、到达时间、报销金额），同时注明有无住宿费，贴上住宿发票报销（发票金额大于费用标准的按标准报销，发票金额小于费用标准的按实际金额报销）。 2.8、报销差旅费必须在回公司3天内办理报销手续，缴还预支差旅费，否则作为挪用公款处理。 第十条：办公费用管理 办公费用包括印刷各种帐表、打印纸、办公用品、笔墨、印制名片、邮寄、书报等费用。各部门组长对所属单位发生的办公费负责，行政部对整个公司发生的办公费用负有监管和控制责任。 4、各部门所需办公用品，应编写“办公用品采购书”，经部门和公司领导审批后方可采购； 5、 各部门所需购置的办公用品，统一到行政部领用，并办理领用登记，同时记入部门费用； 6、办公用品只能用于办公，不得移作他用或私用。 7、个人领用的办公用品要妥善保管，不得随意丢弃和外借，工作变动时，必须办理移交手续，如有遗失，照价赔偿。 8、公司办公费用报销必须严格按公司费用审批程序执行，对各