ch06小企业贷款aa.pptVIP

第六章 企业贷款;一、企业贷款的种类;短期贷款：一年以下，流动性资金贷款。 有自动清偿的性质：企业贷款购买原材料，产品售出即可偿还贷款。 是商业银行发放贷款的主要种类，可以没有抵押品 对证券交易商进行融资：混业经营，以政府证券作抵押（区别于融资、融券业务） 资产担保贷款：企业以短期资产（应收帐款、存货等）作抵押，银行以面值的一定百分比（如70％）发放贷款，待资产转化为现金时用于偿还贷款。关键：抵押资产的流动性和质量。;流动性贷款自动清偿过程：;定期贷款：一年以上的企业贷款，不具有自动清偿性，只能由企业收益或新借债来偿还，风险较大。 循环信贷额度：规定借款人最高借款限额，在一定期限内，只要不超过限额，借款人可随时获得或偿还贷款。 银行收入包括：实际利息收入（按实际借款额和时间计）和承诺费（按限额大小???）。 不需担保，只对信用等级高的企业发放 形式灵活，利于企业熨平现金流 项目贷款：常用于对基础设施项目贷款，如矿山、水库、铁路、港口、发电厂等。一般数额大期限长。 银行承担风险大（自然、法规、利率等），要求担保，较高利息 银行组成银团贷款，以分散风险;11家银行组团抛出300亿大单?沪4条轨道线齐开建 (国际金融报，2006.4.4);小企业贷款：小银行多为小企业贷款 小企业经营承担风险大，获取贷款难 中小企业融资难问题：美国成立小型企业管理局，为小型企业提供担保 宁波市民营企业贷款担保有限公司：由宁波市工商联牵头组建，为促进本市中小企业的稳步发展，改善中小企业发展环境，帮助解决中小企业贷款问题而成立的市融资担保公司。 公司经营范围：为符合贷款条件的中小企业和个体工商户提供生产经营的贷款担保以及其他融资服务。 公司业务：个人融资担保；企业融资担保（流动资金贷款担保、银行承兑汇票担保、进出口贸易融资担保等）；工程担保（工程招标担保、工程履约担保）；及咨询服务等业务。 农业贷款：不占银行主要业务 我国是农业大国，农业贷款占的比重较大 农业发放贷款主要是农村信用合作社和中国农业发展银行;交通银行“展业通”小企业贷款（200809） ;二、对企业借款理由的分析;企业借款理由的分析：通过对贷款理由进行分析，可进行详细贷款来源分析和风险分析。;经营周期减慢： 存货周转转慢：存货周转期=存货/销货成本贷款目的：为企业业务的临时扩大，或结构型转换提供资金。金额、期限要根据企业产生现金能力而定。 应收帐款转慢：应收帐款回收期=应收帐款净额/销售收入净额贷款目的：为因回收减慢导致的应收帐款增加提供资金贷款期限要由问题是长期还是短期而定。 固定资产购买： 更新固定资产：银行需判定是否有合理理由更新固定资产。银行鉴定方法： 固定资产利用率=已提折旧累计额/折旧固定资产总额 固定资产存续期=固定资产净额/折旧费 扩大固定资产：判定工具： 销售-固定资产比：每单位固定资产带来的销售收入多少;其他原因： 资产增长：投资帐户、递延费用、预付费用、无形资产和商誉都是资产帐户。其超常增长会带来借款需要 债务重组：贷款用来替换现存债务或支付重组费用。期限由债务性质而定。 低效经营：观察利润降低情况；确定贷款用于支付费用、生产资金还是替换债务；期限根据利润下降程度和持续时间而定。 股息支出或所有者提款： 其他意外支出：如保险费、设备安装费等 ;三、贷款企业的信用分析;1、对借款企业的财务分析（审查损益表、资产负债表和或有负债）;在调整后的损益表基础上，进行百分比分析： 将每项支出/收益表示成销售收入净额的百分比，分析这些比例的变化，可发现借款人经营业绩是否存在不连贯。（横向、纵向比较） 盈利比率：反映企业将既定销售收入转化为利润的能力，即贷款人控制支出和投资收益的管理能力。盈利比率年年稳定的借款人风险较小。比率包括： 毛利润率＝（毛利润/销售收入净额）×100％ 营业利润率＝（营业利润/销售收入净额）×100％ 净利润率＝（净利润/销售收入净额）×100％ 股利发放率＝（股利/净利润）×100％ 直接成本和费用比＝（销售成本/销售收入） ×100％ 或＝（销售、管理费用/销售收入） ×100％ 或＝（利息费用/销售收入） ×100％ P145例;毛利润率在1997年和1998年均为23％ 营业利润率从4.1％降到3.5％ 税后净利润率从1997年的1.2％降到了1998年的0.7％，原因是销售成本对销售收入的比率上升，利息支出从2.0％提高到2.1％;审查借款人的资产负债表：借助三大比率：营运效率、杠杆比率、流动比率 营运效率： 总资产周转率＝销售收入净额/资产总额反映每单位资产创造的收入，越大越好 存货周转天数＝平均存货余额×365/销售收入较小或递减，说明存货管理效率高 应收帐款回收期＝应收帐款平