担保方案设计--尽职调查和评审选编.pptVIP

担保项目方案设计 -尽职调研及评审;讲 师 介 绍;;一、担保业务市场开发;市场环境;; 中小企业 融资担保;市场渠道; ①生产流动资金需求 ②贸易性融资需求 ③项目开发资金需求 ④固定资产扩增的担保需求 ⑤保函业务（非融资保证需求） ⑥过桥资金、资信证明等其它需求 ⑦其它（改善借款结构、品牌宣传、咨询服务）;一个优秀项目经理应具备的市场素质;二、尽职调查;;;非财务因素调查;;非财务因素调查——企业管理;非财务因素调查——产品及技术情况;非财务因素调查——行业及市场情况; A公司是一家研发生产亮光胶印轮转油墨和亮光平版油墨的企业，产品属于印刷行业的耗材，公司年营业额4000多万元，属于行业内中等规模的企业，客户大部分是各地的主流媒体。 担保机构为该司已经以较大信用敞口操作两次担保，在第3次操作担保业务的调研过程中，发现企业的客户变化较大，以往合作多年的老客户相续有了变化。油墨在印刷厂的业务成本中所占比例较小，但对印刷质量和设备的维护影响比较大。而新油墨的调试周期约在2-3个月，所以一般印刷厂在认可某一类油墨后就不会做大的变更。企业出现这种明显不正常。 进一步调研后了解到，老板在西安购置了一块土地开发房地产，主要精力放在西安。而印刷厂购置新设备后需要匹配新的油墨，老板抓得不紧，研发没跟上，产品出现问题，使许多老客户选择更换供应商。这明显是不好的信号，项目经理再三考虑该项目后没有续作。 ;非财务因素调查——产品制造; B公司是一家印刷企业，主要从事设计、印刷包装彩盒、产品说明书、广告印刷品等，企业于2002年成立，注册资本200万元，年营业额近3000万元。由于新购置一台罗兰二手印刷机，企业申请500万元贷款担保。项目经理去生产现场调研，发现其现场管理混乱，表现为纸张摆放随意，无正常的作业安排表，从设备操作人员处了解到，印刷机无定期保养，项目经理问及生产及存货进出细节，发现企业根本无生产及存货管理，纸张进货后基本是哪里有空地就堆放在哪里。印刷业竞争激烈，相对于其他企业，该公司??产管理太差，项目经理认为不具备担保条件，将项目终止。; C公司是一家从事净水器研发及生产的企业，注册资本500万元，年营业额4000多万元。从企业提供的报表显示，其存货达1965万元，项目经理认为数据不真实,故去查看生产现场时，突然提出要到仓库看一下。 企业措手不及，先是说仓管员不在，在项目经理要求下勉强打开仓库，通过存货台账发现库存和报表不符，没有太多发出商品，且有60%成品的入库时间是1年前的，说明产品滞销，很明显企业提供数据有很大问题。老板看到这种情形，很尴尬地表示之前提供的报表需要再核对一下，后来企业提供的报表显示营业额2000多万，存货611万元。;;财务因素调查;;; C企业报表中显示固定资产有4000余万元，主要是印刷设备，企业介绍主要是新印刷机，购置价格较高，项目经理抽查付款凭证，发现银行付款只占40%，其他都是股东以现金支付，由于是知名品牌的印刷机，厂家显然不能接受现金付款，但企业解释是通过代理商购买，现金付款可以降低价格，并出具了购销合同。项目经理还是有疑问，在生产现场调研时，着重观察其3台印刷机，从机器上的标牌得知，3台机器都是旧设备，有2台是2007年出厂的，1台是2009年出厂，购置这3台二手印刷机根本不需要4000多万元。很显然企业资产造假情况严重。; D公司是一家从事塑钢门窗、铝门窗的制作安装企业，客户主要是各地产商或地产项目的总承包商，企业2013年营业额12618万元。 抽查不同银行的回款原始单据时，发现某家银行的进账单显示款项是一家投资公司转入，但凭证上记录的是地产客户回款。项目经理起了疑心，将该银行半年的回款凭证都抽调核查，发现所有回款都是这家投资公司转入的，凭证上却反映的是不同地产商的回款，半年累计2142万元。 财务经理解释该投资公司是地产公司的代理商，该理由明显不可信。首先一家投资公司不可能是多家地产商的采购代理，其次其他银行凭证反映地产商都是直接支付货款，只有这家银行的回款不对。财务经理苦笑着说了一句“你们该看的凭证没怎么看，不该看的凭证都看全了！”统计该银行2013年全年回款3985万元，也就是企业造假金额，企业实际营业额8000万元左右。;;借款主体经营期限、经营范围等； 经营合法性、产权合法性等。 ;三、担保方案设计;;;;定量分析——现金流分析;定量分析——主要财务指标及其分析;定量分析——财务报表分析资产负债表;定量分析——财务报表分析损益表;案例六; G公司是一家面向教育领域的，专业提供信息化教育平台一站式解决方案和教育信息化端到端全面