2财务暂估作业.pptVIP

;暂估流程 在企业的经营活动中，可能会遇到厂商已交货，但还没收到发票，金额还无法确定时财务暂不能产生实际的凭证。针对此情况现系统增加了暂估的功能，即对这批货进行估价，产生一笔暂估的凭证。当收到发票后再产生正确的凭证并对冲暂估的凭证。 ;暂估流程的四种方式; 暂估-全部逐单回冲 主要流程： 到货后：采购转暂估单，切暂估凭证 到发票后：暂估单转进货单，切进货单凭证 冲暂估凭证：进货逐单回冲作业， ;第1步：收到厂商的供货,若没收到发票, 把采购单转到暂估单。暂估单对系统的影响：会把暂估数量回写至采购单的已交量；同时减少分仓存量的在途量、增加暂估数量及库存数量。暂估单不提供立帐功能,但可产生暂估凭证： 借：原材料-暂估 100 贷：应付帐款-暂估款 100;第2步：收到发票后，暂估单转进货单。 回写暂估单的已进货量，同时自动产生暂估回冲单，对货品分仓存量的影响是减少暂估量，同一仓库库存数量不变，进货单可立帐到收付款, （从下图可看到一笔暂估转进货的单据就是系统自动产生的暂估回冲单），若实收发票为150元，进货单的凭证为： 借：原材料 150 贷：应付帐款150;第3步：进货逐单回冲作业 当进货单也切制凭证后，暂估单所切的凭证就会重复，相当于一批货切了两个凭证，所以下一步就要做进货逐单回冲作业产生一笔冲暂估单的凭证。 借：原材料-暂估