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货物贸易外汇管理政策与实务培训（企业版）;国家外汇管理局、国家税务总局、海关总署关于货物贸易外汇管理制度改革试点的公告(2011年9月 国家外汇管理局公告2011年第2号);总体目标;主要文件;内 容 提 要;第一部分 改革内容综述;一、核心内容 变逐笔核销的行为管理为总量核查的主体管理 取消核销制度。 不再办理核销，申请退税和出口报关时不再提交核销单。 建立对企业进出口统一进行主体管理的新制度。 全面采集企业进出口和收付汇数据，通过企业报告制度剔除干扰因素; 实施非现场总量核查，筛选异常主体； 对异常主体实施现场核查，核实可疑情况； 确定企业分类，实行分类监管（绝大多数企业贸易获得便利，极少数企业被分为B类或者C类，受到重点监管：结算方式和部分业务受到一定限制、B类企业由银行进行电子核查、C类企业须到外汇局逐笔审核）。 ;*;*;整合进口总量核查，取消出口核销 对进出口、收付汇总量进行综合评估. 整合出口收结汇和进口报关单的联网核查管理 保留了中国电子口岸有关联网核查的技术支持系统，同时在监测系统建立起以扣减可收、付汇额为特点的电子数据核查制度（目前仅为对B类企业的管理措施）. 整合贸易信贷管理 建立企业事后报告制度，实施监测管理. 整合特殊监管区域贸易企业管理 通过特殊标识的制度设计对其实施专项监测，并与其他区外企业一样适用重点监测、现场核查和分类管理措施. ; （一）企业享有的权利 国家对贸易项下国际支付不予限制; 企业出口外汇收入可按规定调回境内或者存放境外; 取消对货物贸易外汇收支的核销管理。;第二部分 政策法规内容;名录登记 名录变更 名录注销;名录登记 1.《贸易外汇收支企业名录登记申请书》; 2.《对外贸易经营者备案登记表》，依法不需要办理备案登记的提交《中华人民共和国外商投资企业批准证书》或《中华人民共和国台、港、澳、侨投资企业批准证书》等相关证明材料； 3.《企业法人营业执照》或《企业营业执照》副本； 4.《中华人民共和国组织机构代码证》； 5.法定代表人??字、加盖单位公章的《货物贸易收支业务办理确认书》； 6.外汇局要求提供的其他材料。;名录变更 名录登记信息发生变更的(名称、注册地址、法定代表人、注册资本、公司类型、经营范围或联系方式)在变更之日起30日内，持下列材料到外汇局办理变更手续。 1.名录变更申请书； 2.信息变更相关文件或证明(工商部门企业营业执照变更证明、商务部门批件等)； 3.外汇局要求的其他文件。 ;名录注销（情况1） 企业发生下列情况之一，应当在30天内主动到所在地外汇局办理名录注销手续： 1、终止经营或不再从事对外贸易； 2、被工商管理部门注销或吊销营业执照； 3、被商务主管部门取消对外贸易经营权。;名录注销（情况2） 企业发生下列情况之一，外汇局可将直接其从名录中注销： 1、区内企业已办理保税监管区域外汇登记注销手续； 2、连续两年未发生贸易外汇收支业务； 3、外汇局对企业实施现场核查时，通过企业名录登记信息所列联系方式无法与其取得联系； 4、外汇局认定的其他情况。;签署《确认书 》 企业申请办理名录登记时需要签订《货物贸易外汇收支业务办理确认书》，进一步明确企业必须遵守和履行的义务（承诺遵守国家外汇管理规定）。 12月1日试点开始前已办理“进口单位付汇名录”登记或相关变更登记的，可不重新签署《确认书 》 。;辅导期管理 外汇局对12月1日后新列入名录的企业实施辅导期管理。在其发生首笔贸易外汇收支业务之日起 90天内，外汇局进行政策法规、系统操作等辅导。 企业应当在辅导期结束后10个工作日内，持书面材料到外汇局报告辅导期内发生的货物进出口与贸易外汇收支的逐笔对应情况。 注意事项:1)注销名录后,经申请再次列入名录的企业,视为新企业纳入辅导期管理。 2)辅导期企业未按规定履行报告义务的,外汇局可将其列为B类企业。 ;第二部分 政策法规内容;（一）企业贸易外汇收支范围 1.从境外、境内保税监管区域收回的出口货款，向境外、境内保税监管区域支付的进口货款； 2.从离岸账户、境外机构境内账户收回的出口货款，向离岸账户、境外机构境内账户支付的进口货款； 3.深加工结转项下境内收付款； 4.转口贸易项下收付款； 5.其他与贸易相关的收付款（保险理赔款、可转让信用证项下收入等进出口贸易项下境内收付）。 备注：管理范围都是以外币结算的收支。;（二）企业贸易外汇收支单证的填写 1.向境外付款（包括向离岸账户、境外机构境内