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用友T6财务业务一体化培训 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 总体概述 固定资产 工资管理 财务报表 应收管理 现金银行 应付管理 总账系统 财务分析 一、基础档案及数据 第一步 第二步 二、业务流程 选择合适的业务流程： 适合标准流程企业： 1、严格以采购、销售发票挂账 2、有暂估入库业务 3、有费用分摊要求 适合优化流程企业： 1、以入库、发货单为挂账依据 2、无暂估入库业务 3、不进行费用分摊 4、不能填制与改写发票 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 总账核算流程 开始会计期 （审核）、出纳签字 生成财务报告 凭证记帐 常用分录 录入凭证 凭证回冲 转账凭证 辅助项目处理 现金流量凭证拆分 总账主要功能 辅助核算项目的完整 实现对项目、客户、部门、个人、存货、现金流量等的精细核算 总账主要功能 常用凭证制作与调用 总账主要功能 转账时可包含未记账凭证 总账主要功能－自动记账、登录账薄 凭证未审核可记账 固定资产核算流程 资产采购 单个增加 成批增加 成批增加 单个增加 在建工程转入 资产卡片管理 折旧计提及分配 固定资产评估 固定资产变动 资产减少 凭证处理 固定资产 可随时录入，但开始使用日期必须在当月之前 期初卡片录入 期初卡片可通过系统工具快速导入 固定资产主要功能 固定资产新增、成批复制 固定资产主要功能 可批量减少，已减少资产当月可撤消，并计提当月折旧 固定资产减少可按条件成批处理 固定资产主要功能－资产变动 一、资产在使用过程中，发生下列情况时，原值可以变动：1、根据国家规定对固定资产重新估价； 2、增加补充设备或改良设备；3、将固定资产的一部分拆除；4、根据实际价值调整原来的暂估价值；5、发现原记固定资产价值有误的。 二、使用年限调整的资产在调整的当月就按调整后的使用年限计提折旧。 三、折旧方法调整时：1、所属类别是总提折旧的资产调整后的折旧方法不能是“不提折旧”;2、所属类别是总不提折旧的资产折旧方法不能调整;3、进行折旧方法调整的资产调整的当月就按调整后的折旧方法计提折旧。 四、净残值（率）调整时，调整后净残值必须小于净值。 五、工作总量调整时，调整后的工作总量不能小于累计用量。 六、累计折旧调整时，原值－调整后的累计折旧必须保证大于等于净残值。 七、资产类别调整时，调整后的类别和调整前的类别的计提属性必须相同。 八、变动单不能修改，只有在当月可删除重做。 固定资产主要功能－折旧提取 当月未制单前可重复计提折旧，并对折旧额做调整 固定资产主要功能－折旧分配 制单时对于科目及辅助项相同的可进行合并 工资核算流程 计件工资统计 工资变动 工资分钱清单 扣缴所得税 银行代发 工资分摊 工资主要功能－工资变动 工资计算、汇总，结账后不能修改 工资变动、替换及快速筛选 人员档案、数据可快速导入 工资主要功能－工资分钱清单 工资主要功能 扣税依据，根据实际设置 扣缴所得税 工资主要功能－工资分摊 一、总体概述 二、财务流程及功能 三、业务流程及功能 采购与应付管理 1、会计核心：采购成本确定、应付帐 2、业务核心：采购进度控制、采购过程精细管理 采购与应付管理 会计管理核心 采购成本确定 支持自动结算 支持手工结算，包含对多对多结算的支持 支持费用分摊（亮点） 支持暂估处理：月初回冲、单到回冲、单到补差 结算进度控制：在途物资、货到票未到、票到货未到、结算统计等 增值税抵扣 应付帐 采购发票确定应付款 应付单确定其它应付款 付款单对应付款和其它应付款进行核销，支持异币种核销、优惠，支持按单据、按明细冲销（亮点） 支持三方转帐（亮点） 采购与应付管理 业务管理核心 采购进度确定 采购订单执行表 采购统计表 货到票未到、票到货未到、在途物资…… 采购过程精细控制 价格管理 最高进价控制 仓库权限控制 库存量控制 采购流程 标准流程： 优化流程： 1、严格以采购、销售发票挂账 2、可进行暂估入库业务处理 3、可进行费用分摊 1、入库单保存自动生成发票并结算 2、不能处理暂估入库业务 3、不能进行费用分摊 4、不能填制与改写发票 采购订单 采购入库 采购发票 采购结算 应付/现付 采购订单 采购入库 应付/现付 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 入库 票货结算 挂账或付款 1、货、票同时到达同时处理 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 入库 票到结算 挂账或付款 2、货、票不同时到达的处理（当月） 货先到票后到（压单即入库单不记账） 票先到货后到（压票） 合同 （订单） 财务确认 收票 仓库确认 入库结算 挂账或付款 采购业务流程 合同 （订单） 仓库确认 暂估入库 财务确认 收票（跨月） 结算 暂估处理 3、货先到票后到（跨月） 月初回冲 单到补差 单到回冲