国际结算(第十四章)备用信用证.ppt

第十四章 备用信用证;第一节 备用信用证概述及业务流程;所谓备用信用证，不论其如何命名或描述，是一种信用证或类似安排，实质上是一种担保书，它代表了开证行对受益人的以下责任： 1.偿还申请人的借款，或预付给申请人，或将款项记在申请人账户； 2.支付由于申请人承担的任何债务； 3.由于申请人未履行契约而付款。 备用信用证属于银行信用，开证行对受益人保证，在开证申请人未履行其义务时，即由开证行付款。 ;1983年实施的UCP400和1993年实施的UCP500，尽管把备用信用证和商业跟单信用证统称为信用证，但其只是将备用信用证作为“信用证”的类别之一，且“只在适应范围内”予以适用。 1995年12月，联合国大会通过了由联合国国际贸易法委员会起草的《独立担保和备用信用证公约》； 1999年1月1日，美国的国际银行法律与惯例学会制定了适合备用信用证规则的《国际备用证惯例1998》（简称《ISP98》）。 2007年7月1日，颁布实施的UCP600也规定在其可适用的范围内包括备用信用证。 ;ISP98关于备用信用证性质的规定，简而言之就是：“无须另做声明，备用信用证为不可撤销、独立、跟单，且一经开出即受约束的一种担保”，备用信用证具有如下性质： 1.不可撤销性（Irrevocable）。 2.独立性（Independent）。 3.单据性（Documentary）。 4.强制性（Enforceable）。 ;二、备用信用证的业务流程 1.开证申请人(基础交易合同的债务人)向开证人(银行或非银行金融机构)申请开出备用信用证。 继而，开证人严格审核开证申请人的资信能力、财务状况、交易项目的可行性与效益等重要事项，若同意受理，即开出备用信用证，并通过通知行将该备用信用证通知受益人(基础交易合同的债权人)。 2.若开证申请人按基础交易合同约定履行了义务，开证人不必因开出备用信用证而必须履行付款义务，其担保责任于信用证有效期满而解除；若开证申请人未能履约，备用信用证将发挥其支付担保功能。 ;3.开证人审核并确认相关索赔文件符合备用信用证规定后，必须无条件地向受益人付款，履行其担保义务。 4.开证人对外付款后向开证申请人索偿垫付的款项，后者有义务予以偿还?? ;第二节 备用信用证的种类;2.预付款备用信用证（Advance Payment Standby） 用于支持申请人收到受益人预付款后所承担的义务。预付款备用信用证常用于国际工程承包项目中业主向承包人支付的合同总价一定比例的工程预付款，以及进出口贸易中进口商向出口商的预付款。 3.投标备用信用证（Tender/Bid Bond Standby） 用于支持申请人中标后执行合同的义务。若投标人未能履行合同，开证人须按备用信用证的规定向受益人履行赔款义务。投标备用信用证的金额一般为投标报价的1％~5％（具体比例视招标文件规定而定）。 ;4.反担保备用信用证(Counter Standby) 用于支持反担保备用信用证受益人而开立另外一个单独的备用信用证或其他承诺书。 5.保险备用信用证(Insurance Standby) 用于担保申请人的某一保险或再保险义务。 6.融资备用信用证（Financial Standby） 用于保证付款义务的履行，包括对借款偿还义务的任何证明文件。融资备用信用证广泛用于国际信贷融资安排。境外投资企业可根据所有权安排及其项目运营需要，通过融资备用信用证获得东道国的信贷资金支持。 ;7.直接付款备用信用证（Direct Payment Standby） 用于担保到期付款，尤其指到期没有任何违约时支付本金和利息。 直接付款备用信用证主要用于担保企业发行债券或订立债务契约时的到期支付本息义务。直接付款备用信用证已经突破了备用信用证备而不用的传统担保性质。 实践中，直接付款备用信用证普遍地用于商业票据融资支持。 ;8.商业备用信用证(Commercial Standby) 为申请人对货物或服务的付款义务进行保证，如果开证申请人未履行付款义务，则开证人凭受益人提交的与备用信用证条款相符的申明申请人违约的索款申明和商业发票、运输单据副本等，向受益人履行付款责任。 备用信用证已发展成一种全面的金融工具，其应用范围比一般的见索即付保函更为广泛，一般用在投标、技术贸易、补偿贸易的履约保证、预付货款和赊销等业务中，也用于带有融资性质的还款保证、履约保证金的担保业务。 ;第三节 备用信用证业务的国际惯例;第五条，通知拒付、放弃拒付及单据处理( Notice, Preclusion, and Disposition of Documents)共9款； 第六条，转让、让渡及依法转让( Transfer, Assignment, and Transfer by Operation of