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PAGE  PAGE 6 國立高雄第一科技大學 會計室 建教合作審核會計作業規範 保存期限：永久 編號：ACTN-3-04-05NN 中華民國88年7月15日訂定 中華民國96年6月15日第3次修訂 保存期限：永久 編號：ACTN-3-04-05NN 中華民國八十八年七月十五日訂定 中華民國九十年十二月二十日第二次修訂 中華民國九十三年十一月十五日第三次修訂 國立高雄第一科技大學 會計室建教合作審核會計作業規範 一、目的 為配合政府積極發展科學技術，有效處理經費審核及控管經費執行，依法定程序達成預期目標，特制定本作業規範。 二、依據 行政院國科會所頒國家科學技術發展基金作業手冊。 行政院所屬各機關委託研究計畫管理辦法。 行政院國家科學委員會補助專題研究計畫作業要點。 行政院國家科學委員會補助專題研究計畫經費項目、支用原則及其他注意事項。 行政院國家科學委員會專題研究計畫助理人員約用注意事項。 行政院國家科學委員會補助大專學生專題研究計畫作業要點。 行政院國家科學委員會補助國內專家學者出席國際學術會議作業要點。 行政院農委會主管計畫經費處理手冊。 經濟部中小企業發展基金專案計畫預算編列執行標準。 本校建教合作收支管理要點。 餘依會計室審核業務作業規範所列之依據。 三、權責單位 主辦單位－會計室 會辦單位－其他相關業務單位 四、作業內容 委辦之專題研究計畫均納入校務基金之建教合作，以收支併列方式並以有賸餘為原則，納入年度預算辦理。 專題研究計畫依委託單位核定之收支預算表執行。 建教合作經費審核作業規範，除特殊規定外，與一般審核作業規範同。 五、注意事項 執行單位應詳閱委託函文或契約規定，以避免經費遭剔除收回。 建教合作委託單位眾多，且各單位單行法規不一，故須依各單位規定辦理，各單位有關規定說明如下： 1.國科會： (1)計畫經費預算經國科會核定後，除遵照有關法令辦理外，並應依照合約及研究計畫經費核定清單所列預算項目範圍內支用。 (2)研究計畫經費須經計畫主持人簽署，並與實施計畫相關???費用，始得列支。 (3)基金之收支，均應根據原核定之計畫項目編製記帳憑證列帳，記帳憑證應依發生時間之先後順序編號，裝訂成冊，妥慎保存，以備查核。 (4)暫付款或預付款項應儘量避免，如因實際需要，無法避免時亦應儘速收回。 (5)年度計畫經費，除經國科會書面同意展延外，應照合約所規定之期限辦理結案。 (6)辦理年度計畫結案時，通知計畫主持人於執行期限結束後，逕行上網至國科會網站，登錄計畫經費報銷之費用明細，印製收支報告表2份，經計畫主持人確認簽章後送會計室彙整。 (7)本校原始憑證經國科會徵得審計部同意實施就地查核，於執行期滿3個月內彙整專題研究計畫收支報告表1份，函送國科會備查。 (8)收支報表1份與原始憑證裝訂成冊抽案備查或送回國科會。 2.農委會 依「行政院農委會主管計畫經費處理手冊」及相關規定辦理。 3.經濟部中小企業發展中心 依「經濟部中小企業發展基金專案計畫預算編列執行標準」及相關規定辦理。 4.其他委託單位 依委託所訂契約及相關規定辦理。 計畫結案後，結餘款依「建教合作收支管理要點」辦理，計畫主持人填送「研究計畫或推廣班結餘款申請單」，轉列計畫結餘款後，以計畫支用通知單通知動用。 六、工作流程圖 流程圖如附。 各項審核作業流程，悉如會計室審核業務作業規範第六條之工作流程圖附件（一）至附件（九），於此不復檢附。 七、相關表單 (一)研究計畫或推廣班結餘款申請單（附件一）。 八、參考資料 無。 建教合作審核會計作業流程圖 國科會建教合作計畫作業流程圖 開 始 依國科會核定清單，會計室編製計畫「校內編號」並建置基本資料。 研發處請領各期款項。 各期款項撥入，總務處通知入帳，研發處簽會計畫主持人。 收入帳務作業。 請購與核銷作業。 出納組付款作業。 計畫終了結案，計畫主持人上網登錄。 計畫主持人印製收支報表2份送會計室審核。 會計室將收支報表1份函送國科會備查。 收支報表會審 建教合作計畫結餘款處理或結餘款繳回國科會。 收支報表1份與原始憑證裝訂成冊。 原始憑證留校存查或送回國科會。 結 束 （二）其他委託單位建教合作計畫作業流程圖 開 始 依簽訂委辦計畫(或技術服務)合約書，會計室編製計畫「校內編號」並建置基本資料。 計畫主持人請領各期款項。 委辦單位撥入款，總務處通知入帳。 收入帳務作業。 請購與核銷作業。 出納組付款作業。 計畫終了結案，依建教合作經費結餘款處理或結餘款繳回委辦單位。 原始憑證留校存查或送回委辦單位。 結 束 附件一