消费税申报的操作手则.docVIP

广州省国家税务局信息门户应用系统开发项目 SUBJECT \* MERGEFORMAT iIMiwG7NOMbOopA4sYRylxHJWyt4f SUBJECT \* MERGEFORMAT iIMiwG7NOMbOopA4sYRylxHJWyt4f Version: 1.0网上办税操作手册 Date: 2006-07-25document identifier Confidential广州市方欣科技有限公司, 2006Page  PAGE 10 of  NUMPAGES \* MERGEFORMAT 10 　　　　　　　　　　　　　广东省国家税务局网上办税 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　消费税申报 　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　　操作手册 目　录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc144526705 1. 网上申报  PAGEREF _Toc144526705 \h 3  HYPERLINK \l _Toc144526706 1.1 消费税申报  PAGEREF _Toc144526706 \h 3  HYPERLINK \l _Toc144526707 2. 网上缴税  PAGEREF _Toc144526707 \h 6  HYPERLINK \l _Toc144526708 3. 打印报表  PAGEREF _Toc144526708 \h 7  HYPERLINK \l _Toc144526709 4. 结果查询  PAGEREF _Toc144526709 \h 8  HYPERLINK \l _Toc144526710 4.1 申报表查询  PAGEREF _Toc144526710 \h 8  HYPERLINK \l _Toc144526711 4.2 缴款情况查询  PAGEREF _Toc144526711 \h 9 消费税申报操作手册 网上申报 多税种的在线申报。该模块提供增值税（小规模增值税、原油天然气增值税）、个人所得税利息所得、外商投资企业和外国企业所得税（A表、B表）、企业所得税（定额征收、定率征收）、消费税的网上申报功能。 消费税申报 1）点击“申报征收”菜单链接，可以进入申报界面。系统自动带出可以进行申报的税种。选择消费税申报－“进入申报”。 2）系统弹出对话框。填写起止所属时期后，点击“进入申报”按钮。 【所属时期填写说明】： 1、“所属时期起”应填为：某月、某季、某半年的开始一天；“所属时期止”应填为：某月、某季、某半年的结束一天。 2、点击“进入申报”按钮后，系统将对纳税人填写的“所属时期”进行审核。如果填写不合规定，则不能通过系统审核。 3）在纳税申报表中填写申报数据。（填写规则与纸质报表完全相同）填写完成后，点击“计算”按钮，系统将自动计算税款。 【填表说明】： 应税消费品名称：用户输入，可修改。 适用税目：系统根据申报基础数据初始化一个可选税目的列表。用户在下拉列表中选择。可修改。 应税销售额（数量）：用户输入，可修改。 适用税率（单位税额）：根据“2适用税目“的选择而变化，不可修改。 当期准予扣除外购应税消费品买价－合计：计算得到，不可修改。 期初库存外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 当期购进外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 期末库存外购应税消费品买价：用户输入，可修改。 外购应税消费品使用税率：用户输入，可修改。 当期准予扣除外购应税消费品已纳税款：计算得到，可修改。 当期准予扣除委托加工应税消费品已纳税款－合计：计算得到，不可修改。 期初库存委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 当期收回委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 期末库存委托加工应税消费品已纳税款：用户输入，可修改。 应纳消费税－本期：计算得到，可在误差范围（1元）内修改。 应纳消费税－累计：计算得到，不可修改。 已纳消费税－本期：从申报基础数据中取得，不可修改。 本期应补（退）税金额－合计：计算得到，不可修改。 上期结算税额：从申报基础数据中取得，不可修改。 补交本年度欠税：从申报基础数据中取得，不可修改。 补交以前年度欠税：从申报基础数据中取得，不可修改。 截止上年底累计欠税额：从申报基础数据中取得，不可修改。 本年度新增欠税额－本期：从申报基础数据中取得，不可修改。 本年度新增欠税额－累计：从申报基础数据中取得，不可修改。 减免税额：计算得到，不可修改。 合计：计算得到，不可修改。 【注】：1、点击“计算”按钮后，系统将自动计算税款