0Djkwd“财务的案例研究”复习提纲20106补充打印.docVIP

PAGE  生命是永恒不断的创造，因为在它内部蕴含着过剩的精力，它不断流溢，越出时间和空间的界限，它不停地追求，以形形色色的自我表现的形式表现出来。 －－泰戈尔 《财务案例研究》期末复习提纲（2010年6月） ★重点掌握 △一般掌握 考试形式为单项案例分析、综合案例分析和计算分析（30-40%） 卷面有两种组合方式：单项案例分析+综合案例分析 计算分析+综合案例分析 单项案例分析60%-70%，6-8题，下面用斜体字表示 综合案例是新案例，一般是单个案例（1-3个问题，一般一个是原理、方法，另1-2个比较灵活），计算分析主要是业绩评价：案例十，下面用下划线表示 计算分析一般是上市公司资料的指标计算，往往会结合一个案例进行分析。即六、七 根据提供的案例一，分析公司治理结构。 中国上市公司治理准则 △董事会的主要职责 (概念在教材中P2,期末??习手册 P23) △监事会的监督作用 (概念在教材中P4)，并说明具体应该如何做，给的案例资料做得如何 ★独立董事的主要职责 (概念在教材中P3/P5, 期末复习手册P24)，说明具体应该如何做，结合案例资料进行点评：做得如何 综合案例，基本职责（对照职能进行分析） ★上市公司对中小股东权益保护的措施，理由；(概念在复习手册P55)，并说明具体应该如何做，所给的案例资料做得如何 根据提供的案例二、三、四，分析公司融资方案。 1、★公司融资上市的股本规模设计（总股本设计要点、股份形式（期末复习手册 P27）和股权结构安排（判断绝对控股还是相对控股，评价有什么好处和缺陷） 2、国有企业改制重组的模式选择——四种模式特点 3、△募资投向与投资战略之间的匹配。（金额、时间、项目、多元化和一元化） 4、△新股发行的股票定价方式（议价法和竞价法的特点和计算） 5、★公司债券发行要求、筹资规模、期限、影响利率因素、清偿方式。(期末复习手册 P31，分析债券融资的优缺点)。 6、债务融资与权益融资的区别。 7、★可转换债券的发行条款、转股价确定、赎回条款和回售条款及市场吸引力。（教材p65/68） 8、★发行可转换债券与发行普通股和普通债券的区别。（期末复习手册P62 从资金成本，利率高低，财务风险，是否需到期还本付息及调整资本结构等方面分析） 9.★企业在不同时期上市融资为企业未来发展带来如何影响。从以下所列的方面去展开论述: 可能案例：中国银行或交通银行发行股票上市 深化金融体制改革； 资本结构改善；充实资本金，剥离不良资产等 完善公司治理结构； 走向国际市场； 增强竞争能力； 可扩展，对某公司上市 改善调整组织结构； 融资作点评、作预估 吸引外资； 降低经营风险 重塑企业文化 人力资源优化组合等 三.★根据提供的案例五，分析公司制定投资可行性方案需考虑的主要非财务因素。 点面广，不求深度，主要是定性分析，案例五、小组讨论一、三 可以从以下内容对照进行分析 投资项目与原有经营业务的关系（是否有利于一体化和专业化） 是否有利于提高竞争能力 对环境和社会的影响 是否有利于就业 原料供应和交通运输条件 四.根据提供的案例六和十二，分析公司内部控制制度。 △内部控制的内容和方法；（期末复习手册相关内容、P37） 案例六中内部控制的层面：预算监控（优点）、责任授权（要点）、职责分离（不相容职务分工的内容）、信息记录； ★财务总监的功能、权利、责任、与内部审计的关系；（期末复习手册相关内容、P38） ★对大型企业集团来讲，如何发挥母公司的功能；（期末复习手册相关内容、P77） 五.根据提供的案例七和八，分析公司全面预算体系和财务结算中心的特点。 ★全面预算体系内容、关系；（期末复习手册相关内容、P70） 全面预算管理委员会、预算部、预算责任网络各自责任； ★目标利润预算管理与传统预算管理的区别，何形式适合市场经济要求；（期末复习手册相关内容P70） ★案例七给我们的启示，新华集团采用激励约束机制施行效果如何；（期末复习手册相关内容、P71） 六.★根据提供的上市公司的资产负债表、利润表和现金流量表的资料，进行业绩评价分析，计算下列财务指标：（无须考虑指标平均数，以每期指标的期末数为计算依据） 1每股净值（每股净资产） 2每股收益 3每股资本公积 4每股未分配利润 5每股经营活动现金净流入 6资产负债率 7股东权益比率 8主营业务利润率 9总资产报酬率 10净资产收益率 11