2016年度继续教育中新企业所得税申报表讲解83分.docVIP

2016新企业所得税申报表讲解 一、单选题 1、企业安置残疾人员的，计算企业所得税时，在按照支付给残疾职工工资据实扣除的基础上，按照支付给上述人员工资的（ ）加计扣除。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、20% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、50% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、80% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、100% ?2、居民企业转让技术专利权，不超过（）万的部分，免征企业所得税。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、50 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、100 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、280 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、500 ?3、下列支出可以税前扣除，不填入《纳税调整项目明细表》的是（ ）。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、罚金 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、合同违约金 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、罚款 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、被罚没财物的损失 ?4、房屋的折旧年限是（）。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、20 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、10 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、5 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、3 ?5、下列属于减半征税项目的是（）。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、农作物新品种的选育 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、中药材的种植 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、林产品的采集 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、海水养殖 ?6、2014年10月甲公司撤回其在乙公司3年前的全部投资，共计从乙公司收回1900万元。投资时成本1500万元，取得乙公司30%的股权；撤资时乙公司的累计未分配利润为300万元，累计盈余积为100万元，2014年甲公司可享受的免税收入为（ ）万元。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、160 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、280 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、450 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、120 ?7、居民企业从直接或间接持有股权之和达到（）的关联方取得的技术转让所得，不享受技术转让减免企业所得税优惠政策。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、50% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、80% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、95% ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、100% ?8、存货单笔（单项）损失超过（ ）的，无论何种因素形成的，均应以专项申报方式进行企业所得税纳税申报。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、300万元 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、200万元 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 C、100万元 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 D、500万元 ?9、下列不属于业务宣传费计提基数的是（）。 HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 A、租金收入 ? HTMLCONTROL Forms.HTML:Option.1 B、销售货物收入 ? HTMLC