中联商贸公司2012年1二月份发生的经济业务如下.docxVIP

中联商贸股份有限公司会计科目体系及账户余额表 期初余额总账科目余额表 会计科目借方金额贷方金额库存现金2 600.00银行存款359 490其他货币资金60 000短期投资200 000应收票据272 000应收账款610 000坏账准备-2 050预付账款210 000其他应收款102 000 商品采购320 000 库存商品2 673 200受托代销商品180 000商品进销差价-296 800商品削价准备-16 000分期收款发出商品169 000材料物品20 000包装物18 000低值易耗品61 000待摊费用26 000长期投资1 375 700固定资产3 000 000累计折旧-900 000无形资产100 000长期待摊费用40 000在建工程200 000短期借款1 000 000应付票据86 000应付账款1240 000预收账款28 000代销商品款180 000其他应付款26 400应付福利费56 280应交税费68 260应付股利124 000其他应交款1 200预提费用40 000长期借款160 000长期应付款120 000实收资本6 000 000资本公积134 000盈余公积36 000本年利润600 000合计87871408784140期初各明细账户余额（元） 其他货币资金外埠存款（上海）40 000银行汇票（广州）20 000短期投资债券投资200 000应收票据商业承兑汇票（天然商厦）86 000商业承兑汇票（友谊商厦）74 000银行承兑汇票（商城大厦）60 000银行承兑汇票（五彩广场）52 000应收账款顺达商贸公司140 000智信科贸公司90 000惠友医疗设备公司120 000嵩山百货商场200 000中原商厦40 000登封物资商场20 000预付账款海尔空调150 000沪广电器60 000其他应收款业务部（储运）50 000企业管理部（总务）40 000采购员周转金（程强）4 000采购员周转金（王创）4 000包装物押金4 000商品采购天津针织一厂47 000广州电器厂109 980上海服装二厂98 020青岛双星鞋厂30 000常州棉纺四厂35 000待摊费用营业部大修理费用16 000财产保险费10 000长期投资股权投资775 700其他投资（通达实业）600 000固定资产房屋建筑物2 400 000经营设备400 000运输设备200 000无形资产土地使用权100 000长期待摊费用营业部装修40 000在建工程简易仓库200 000短期借款商品周转借款600 000临时借款400 000应付票据商业承兑汇票（百文有限公司）86 000应付账款思达电器厂72 000广州百货站52 000预收账款巩义供销社28 000代销商品款思达服装厂90 000长垣电器厂46 000友谊针织厂44 000其他应付款教育经费4 200包装押金22 200应交税费应交增值税43 270应交城建税3 028企业所得税20 535个人所得税1 426其他应交款教育费附加1 200应付股利应付投资者利润124 000预提费用借款利息40 000长期借款建行借款160 000长期应付款租入固定资产改良工程120 000实收资本国家资本3 000 000友谊公司投资2 400 000个人资本600 000盈余公积盈余公积金26 000公益金10 000商品进销差价黄河超市121 600花园超市108 000嵩山超市67 200库存商品（仓库） 库存商品（仓库）明细账 单位：元 类别品名单位数量单价金额批发价甲类商品111商品箱1150600