旭輝集团成本管理系统.pptVIP

成本管理系统简介 及成本管理与财务管理的关系;目录;目录;管理目的;目标成本;动态成本 = 合同签约金额 + 已确认合同变更金额 + 已签合同的预估变更金额 + 库存材料结转 + 待发生合约规划金额;已确认合同变更的概念：;将各费项目标成本分解成未来可执行的合同 随项目进展，合约规划逐步变成真实的合同;总结：系统全景图;目录;核心业务单元;目标成本编制;执行调整版目标成本审批流程:;目的：通过“合同规划与执行”体系，实现“成本的过程控制”、“动态成本的实时跟踪” 要点： 每一个合同都要有相关的“合约规划”与之对应，成本的过程控制可以细致到“合同级”； 合同、变更、结算审批环节与“合约规划”对应，超出自动预警或控制； 每一个合同执行时对成本造成的影响，都可以反映到动态成本的变化，从而实现对“动态成本的实时跟踪”。 ;;付款申请与支付;通过“付款计划-月度资金计划-付款申请-实付款”流程，严格控制款项支付 付款计划批量录入，提高工作效率； 合同与项目进度联动，指导付款计划的制定； 付款计划形成月度资金计划，提前安排资金； 付款申请审批，提供丰富的参考信息，规避超付； 减少财务人员操作复杂度。 ;动态成本实时跟踪;其他;目标成本经审批下发后，10个工作日内确定成本预控目标及强控目标 。 预控目标：某工程成本预控目标等于该工程的目标成本×95%； 成本预警是指在招标过程中对拟中标金额超过预控目标，未超强控目标时，将进行成本预警，并采取相应措施 。 强控目标：某工程成本强控目标等于该工程的目标成本×101%； 成本强控是指在招标过程中对拟中标金额超过强控目标时，将进行成本强控，并采取相应措施 。 施工图阶段目标成本为最终目标成本，除规划条件、政府政策、市场环境有重大改变外不得修订，特殊情况下如确需追加成本，由下属公司总经理陈述理由上报集团，按成本追加程序办理。项目开盘预售时间作为目标成本关门时间，目标成本关门之后原则上不得追加。 ;项目竣工成本，是指在项目竣工验收时点上，项目的全部成本，包括确认的已发生成本和估算的未发生成本。已取得结算书的，按结算书反映，没有取得结算书的，由合同责任人进行专业判断、估算，项目成本经理负责审核。其费项包括开发成本、营销费用、管理费用、财务费用。 项目成本经理负责提供开发成本数据，营销经理负责提供发生在本项目的营销费用，项目财务经理负责提供分摊到该项目的营销费用、管理费用、财务费用和营销费用。最后由项目财务经理汇总形成《项目竣工成本》。 项目竣工结算完成后，由项目成本经理负责，按规定格式形成《项目成本总结和分析》，并输入成本系统历史成本数据库。;项目成本经理：开发成本的直接责任人；营销费用统计、预警责任人；负责项目目标成本编制、动态成本月度回顾。 项目营销经理：项目营销费用的直接责任人。 项目财务经理：负责分摊进入项目的“部门费用”；负责牵头编制项目预算；负责项目收益分析及跟踪。部门费项包括：项目营销费用中的人工成本及行政办公费、管理费用、财务费用、税。 项目总监：全项目成本的责任人，牵头编制全项目合约规划；检查、督促项目目标成本制订、动态成本月度回顾。;目录;成本管理与财务管理;财务人员进行成本管理的意义;财务人员进行成本管理的意义;项目财务人员如何??行成本管理;Step 1; 成本核算方法;从财务会计角度看，目前的财务核算中使用的是实际成本法。 根据会计准则、兼顾税务规定，按照正确的项目分期和成本科目对成本内容进行归集。 从管理会计角度看，可以采用近似于标准成本法的方法进行管理。房地产行业标准成本法的发展与房地产行业的特点和公司成本管理的发展进程密切相关。 根据目标成本项目对成本内容进行归集。;;成本控制;提高价值的基本途径有5种 1.提高功能（售价），降低成本; 2.功能（售价）不变，降低成本; 3.功能（售价）有所提高，成本不变; 4.功能（售价）略有下降，成本大幅度降低; 5.适当提高成本，大幅度提高功能（售价）； 房地产项目80%的成本由设计阶段决定 房地产项目开发过程中重点关注的成本是建安工程费、基础设施费;严格按资金计划审核付款;项目财务人员如何进行成本管理;成本管理对财务管理的支持;目录;项目财务人员加大对目标成本的关注程度 对于成本月报的关键数据（已签合同金额、合同付款金额、无合同费用等）应定期与成本部对帐;交流时间;谢 谢 大 家