FD-10十财产清查制度.doc

文件名称财产清查制度文件编号FD-10财务内部监督制度版本 A修订0生效日期分发编号 本文件之著作权及使用权属易可大科技有限公司，未经许可不得翻印 第 PAGE 3页共 NUMPAGES 3页 修 订 状 态 序号修改页码修改内容修改人备注 会签部门及份数 部门会签人分发份数部门会签人分发份数 制订部门：财务部 编制： 审核： 批准： 制订日期： 日期： 日期： 日期： 十.财产清查制度 1.财产清查的范围 1.1固定资产 1.2流动资产 1.3对外投资 1.4无形资产、递延资产和其他资产 2.财产清查组织 2.1设立由公司总经理领导的财产清查领导小组，领导小组成员应包括财务、物资、销售、生产等主要部门负责人。 2.2领导小组下设财产清查工作办公室具体领导财产清查工作。 2.3由财产清查办公室牵头，各有关单位具体组织负责帐、物、卡的人员及业务员进行清查活动。 3.财产清查的期限和办法 3.1财产清查的期限 A.固定资产、无形资产、递延资产、对外投资及其他资产，每年年终清查一次； B.流动资产中的货币资金采用日清月结方式，即每日结算余额，月底与总帐和银行核对；对存货等实物每年清查两次，即半年清查一次；对往来帐目由有关业务人员随时与对方对帐核实，年终集中清查。 3.2财产清查方法：依据不同财产的类别和物质形态，分别采用普查法、重点抽查法和专项清查法。 4.发现问题的处理办法 4.1因技术性错误而造成的问题，进行调帐处理； 4.2因工艺改变或因国家有关规定淘汰而出现的问题，由公司总经理批准上报主管部门。 4.3企业正常生产过程中造成的合理损耗，由公司总经理批准上报主管部门。 4.4因对方单位破产、停业、债务人死亡等原因造成的损失，在取得有关权威机构的证明后，由公司总经理批准上报主管部门。 4.5以上各项损失无论金额大小，都需经公司董事会审批后，上报国家税务局备批。 4.6盈余金额的处理与上述方法基本相同。 5.对财产管理人员的奖惩办法：依据公司岗位责任制度和有关企业标准对财产管理人员进行考核和奖惩。