陈工《财政学》11.pptVIP

第11章Chapter 11;本章所称“社会保障”，是狭义社会保障，主要指养老保险endowment insurance或pension insurance;社会保障是美国最大的单项国内支出;《财政学》(第五版） 陈共 主编;附：中国情况;《财政学》(第五版） 陈共 主编;《财政学》(第五版） 陈共 主编;《财政学》(第五版） 陈共 主编;《财政学》(第五版） 陈共 主编;一.为什么要有社会保障？P217;社会保障实际上为一个人可能出现的下列情况提供保险：他活得比预期寿命要长，从而可能过早地用完了他为退休积累起来的全部资产。 如何防范比自己预期寿命要长的风险？可以买一种保单——即年金（annuity） 基本功能是使人们消费平滑化（Consumption Smooth） ;为什么不能由私人市场提供年金？而要由政府介入社保？ （二）逆向选择与年金市场 年金市场因不对称信息存在失灵现象 如果年金卖者基于平均寿命收取保费，由于逆向选择的原因，那么留给卖者的是一群特别健康长寿的人，该市场可能陷入“死亡螺旋”。 这给建立社会保障的一个合理理由：通过强制劳动者购买政府年金，解决年金市场上的逆向选择问题。 但简单的观察研究并不能很有效地支持这一点（P218）;（三）其他理由 此外，其他因素也可以用来说明社会保障是合理的 1、缺乏远见和家长主义 很多人可能缺乏远见 或偏好于当期享乐，贴现率很高 “强制储蓄” 但相反看法也存在，理性个人是自身福利最好判断者和决策者，而不是政府;2、道德风险 有人认为，即使自己储蓄不足，老的时候政府也有义务给予帮助 通过强制性解决过少储蓄 3、节省决策和管理成本 节省个人决策成本 规模经济 ;4、收入再分配 相对于纳税，获益程度不同 越高工资，获益越小（实际上付出多得到少）——收入再分配 因此，社保必须具有强制性 5、改善老年人的经济状况 尚需严格证明 ;附：P221 美国的做法：一生平均工资基数分为三段计算。最新之规定:月工资在656美元以内部分列为低段，按90%计发;656-3955元部分为中段，按32%计发;3955美元以上部分列为高段按15%计发，然后把三段的数额相加，便是应得的每月退休金,按这样计算，尽管工资越高退休金仍会越高，但计算退休金的比例却是越低，最低者可低到工资的30%；相反工资越低，虽说退休金相应也低，但计发退休金的比例却越高，最高者为工资收人的68%。但是从整体水平看，美国法定退休金平均占劳工工资收人的46%。 工薪税目前12.4%比例税率（见P223）;附：P219;二.社会保障制度结构;《财政学》(第五版） 陈共 主编;附：完全积累制 fully funded;显性转让 1939年，增加了对投保者赡养的家属和遗属的每月支付，具有转移收入的功能 ——即美国社会保险具有收入再分配功能 ，具体见“养老金构成”、“筹资”和“受益者的家庭状况” ;养老金构成 一个人的社会保障金取决于其挣工资的历史、年龄和其他个人状况。 1、月均指数化收入 （AIME-Average Indexed Monthly Earnings）是指一个人就业期间（最高35年）的月平均工资。按全国平均工资的增长率上调 2、基本保障额——PIA（Primary Insurance Amount 把月均指数化收入 代入分级累退的养老金计算公式，就可求出个人的基本保障额。 以2006年正常退休的劳动者为例： 月均指数化收入 0—656美元部分的90%；加： 月均指数化收入 656—3955美元部分的32%；加： 月均指数化收入 大于3955美元部分的15%。;P221 对于2004年典型低收入者而言，社会保障大约是其月指数化平均收入的68%; 对一般收入者来说，这比例为46%，对高收入者来说，该比例为30%;开始支取养老金的年龄 一个人可领取全部社会保障金的年龄称为正常退休年龄；1937年以前出生的人，正常退休年龄为65岁；1960年及以后出生的人，正常退休年龄为67岁。 62岁退休，基本养老金减少20%； 受益者的家庭状况 有配偶或孩子要赡养者可获得其基本保障额50%的救济。 社会保障受益人配偶有权获得其自身基本保障额和其配偶基本保障额50%中的数额较大者 受益人去世以后，其配偶可获得已故配偶的基本保障额和其自身基本保障额中较大者 ;收入检验与征税退休金 （略去） 没有达到正常退休年龄的社会保障受益者的退休金，在他们的收入在12480美元以上时（每年按平均工资增长进行调整），每2美元收入就减少1美元退休金