[信息系统部分]内部控制缺陷及修补建意.docxVIP

内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司）  PAGE \* MERGEFORMAT 38 内部控制缺陷及修补建议汇总（北东公司） 目录  TOC \o 1-3 \h \z \u  HYPERLINK \l _Toc305073313 一、 共通缺陷  PAGEREF _Toc305073313 \h 2  HYPERLINK \l _Toc305073314 二、 公司治理与合规管理  PAGEREF _Toc305073314 \h 5  HYPERLINK \l _Toc305073315 三、 采购管理  PAGEREF _Toc305073315 \h 6  HYPERLINK \l _Toc305073316 四、 技术进步管理  PAGEREF _Toc305073316 \h 12  HYPERLINK \l _Toc305073317 五、 生产冶炼及存货管理  PAGEREF _Toc305073317 \h 13  HYPERLINK \l _Toc305073318 六、 工程项目和固定资产管理  PAGEREF _Toc305073318 \h 14  HYPERLINK \l _Toc305073319 七、 销售管理  PAGEREF _Toc305073319 \h 23  HYPERLINK \l _Toc305073320 八、 资金管理  PAGEREF _Toc305073320 \h 26  HYPERLINK \l _Toc305073321 九、 关联方交易管理  PAGEREF _Toc305073321 \h 32  HYPERLINK \l _Toc305073322 十、 预算和费用管理  PAGEREF _Toc305073322 \h 33  HYPERLINK \l _Toc305073323 十一、 财务报告与税务管理  PAGEREF _Toc305073323 \h 34  HYPERLINK \l _Toc305073324 十二、 人力资源与薪酬福利管理  PAGEREF _Toc305073324 \h 38  HYPERLINK \l _Toc305073325 十三、 信息系统管理  PAGEREF _Toc305073325 \h 42  共通缺陷 缺陷编号流程名称子流程缺陷描述修补建议适用公司公司负责人管理层回应Common-D1探采工程外包承包商甄选及合同签订管理目前公司在甄选承包商/承建商/供应商时，通过招标、议价的方式对竞标方的资质、资金条件、技术能力、报价等进行综合评估，由公司招投标委员会/授权管理层选出符合公司利益的承包商/承建商/供应商。但公司目前仅对承建商的招标选择工作制定了相应的政策程序，尚未就探采工程外包承包商及固定资产供应商的招标选择工作形成正式的政策及程序，以规范甄选的管理流程，内容包括但不限于：招投标/比价界定金额的规定、招投标委员会的人员构成、标书的审阅、评标报告的编制及审批、比价单的编制及审批等。缺乏以上政策及程序可能导致公司在选择承包商/供应商时标准不一，无法保证选择到最符合公司利益的承包商/供应商。建议公司建立正式的探采工程外包承包商及固定资产供应商招标选择工作的政策及流程文件，内容包括但不限于承包商的选择方式及标准（招标或议价形式）、授权管理层的审批流程、承包商/承建商/供应商档案的建立等。北东公司穆德胜企管部分管领导工程项目和固定资产管理承建商及供应商甄选和合同签订管理北东公司穆德胜企管部分管领导采购管理固定资产采购管理北东公司穆德胜企管部分管领导Common-D2探采工程外包承包商甄选及合同签订管理目前公司通过对外招标或议价的方式选择符合公司利益的承包商/承建商/供应商。但公司尚未建立合格承包商/承建商/供应商数据库，将所有选择的合格承包商/承建商/供应商信息填入该数据库中。同时公司尚未建立书面的承包商/承建商/供应商名录维护的政策及流程文件。合格承包商/承建商/供应商名录的缺失，可能导致不合格供应商的引入以及公司采购工作的效率降低。建议公司建立合格承包商/承建商/供应商名录机制，定期将合格承包商/承建商/供应商加入现有名录，并根据实际表现更新该名录，将该名录作为承包商/承建商/供应商选择的基础。同时，建议公司完善现有制度，增加有关承包商/承建商/供应商名录使用及维护规范的书面政策及流程，包括但不限于：新增承包商/承建商/供应商的审批、名录更新的定期审阅