09第五模块月末处理教程.doc

海南职业教育中心教案格式 教师课程会计 电算化班级教研组会计项目月末处理课型做学教一体化时间地点阶梯教室教 学 目 标知识目标：学习了解工资类别的管理与处理。 能力目标：熟练地进行工资类别的管理；使用系统熟练地处理工资变动。 情感目标：通过了解月末处理的基础知识，培养学生耐心、细致、认真、踏实的作风。重点 难点重点：工资类别管理；工资变动处理。 难点：工资类别的管理。 学情 背景教学对象为中专会计专业二年级学生，一年级主要学习公共基础课，二年级才开始涉及会计专业课程的学习，因此，开设会计电算化课是至关重要的，而如何耐心引导和多种方法结合提高他们学习的积极性也尤其重要。课堂教学中突出重视老师与学生的可以帮助学生提高学习的能动性并且为他们以后学习会计专业的其他课程打下扎实的基础。相关仪器设备多媒体教学设备、教学课件（PPT）、基础会计练习资料、电子笔教学 过程教学内容教师活动学生 活动理 论 知 识引入： 月末处理是指在将本月所发生的经济业务全部登记入账后所要做的工作，主要包括计提、分摊、结转、对账和结账。 导入新课 一、工资和固定资产系统月末处理 1. 工资系统月末处理 （1）设置计提费用类型和计提基数 ①以账套主管身份登录工资系统。在“畅捷通T3一标准版10.8plus1”窗口中，执行“工资”l“业务处理”l“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 ②在“工资分摊”对话框中，单击“工资分摊设置”按钮，打开“分摊类型设置“对话框。 ③在“分摊类型设置”对话框中，单击“增加”按钮，打开“分摊计提比例设置”对话框。 ④在“分摊计提比例设置”对话框中，在“计提类型名称”文本框中输入“应付职工薪酬——工资”，设置“分摊计提比例“为”100%”。单击“下一步”按钮，打开“分摊构成设置”对话框。理 论 知 识理 论 知 识⑤在”分摊构成设置”对话框中，分别选择分摊构成的各个项目所对应的会计科目。 ⑥单击“完成”按钮，返回“分摊类型设置”对话框。 ⑦重复以上步骤，继续完成其他工资分摊设置。 ⑧单击“返回”按钮，返回“工资分摊”对话框。理 论 知 识（2）生成凭证 ①以制单会计身份登录工资系统。在“畅捷通T3-标准版10.8plus1”窗口中，执行“工资”l“业务处理”l“工资分摊”命令，打开“工资分摊”对话框。 ②在"工资分摊”对话框中，在“计提费用类型”框中，在需要计提费用的类型前的复选框打上‘V”标志，在“选择核算部门”框中，选择需要计提费用的部门，单击选择“明细到工资项目” 复选框。 ③单击“确定”按钮，进入“工资分摊明细”窗口。 ④在“工资分摊明细”窗口中，单击“制单”按钮，生成应付工资分摊的转账凭证，选择“凭证类别”为转账凭证，单击“保存”按钮，凭证左上角显示红色“已生成”字样，系统自动将该凭证传递到总账系统。 ⑤单击“退出”按钮，返回“工资分摊明细”窗口。 ⑥在"工资分摊明细”窗口中，单击“类型”栏的下三角按钮，选择“计提社会保险费”，重复操作④，直到全部凭证生成完毕。 理 论 知 识理 论 知 识2. 固定资产系统月末处理 （1）以制单会计身份登录固定资产系统。在“畅捷通T3一标准版10. 8plus1”窗口中，执行“固定资产”l“处理”l“批量制单”命令，进入“批量制单”窗口。 （2）在“批量制单”窗口中，打开“制单选择”标签页，将同一张支票购买的固定资产合并制单，如分别单击业务号为00006 、00007、00008卡片的合并号单元格，输入“1”，双击需要制单的业务行的“制单”栏，使之标上“Y”。 （3）打开“制单设置”标签页。 理 论 知 识（4）在第一行“科目”栏中，根据实际情况选择“科目”和“核算部门”，如输入新增固定资产的借方科目“1501”（若在任务10和任务21中已正确设置“固定资产缺省入账科目”、“累计折旧缺省入账科目”及“部门对应折旧科目”，则“科目”和“部门核算”为系统自动输入）。 （5）单击“制单”按钮，生成一张固定资产增加的记账凭证。 （6）选择凭证类别、日期，输入摘要后，单击“保存”按钮，凭证左上角显示“已生成”。重复以上操作步骤，继续完成其他业务的制单。 理 论 知 识二、总账系统内部自动转账 1. 设置总账系统内部转账分录 （1）以账套主管身份登录总账系统。在“畅捷通T3 -标准版10．8plus1”窗口中，执行“总账” l“期末”l“转账定义”l“期间损益”命令，打开“期间损益结转设置”对话框。 （2）在“期间损益结转设置”对话框中，在“凭证类别”下拉列表框中选择“转 转账凭证”。 （3）单击“本年利润科目”