本章主要著眼於金融机构的相关法规,而金融机构系指银行、.PDFVIP

導讀 本章主要著眼於金融機構的相關法規，而金融機構係指銀行、證券、 壽險、票券、投信投顧公司及其他金融機構等，每一金融機構皆有其特殊 目的事業，而本身也是社會經營事業的支柱；也就是說，這些機構本身的 營業項目與社會大眾息息相關。金融環境與國家實質經濟發展環環相扣， 若稍有經營上的問題或風險產生時，並不只是一家金融機構的問題而已， 是會引起相當大的連鎖反應。尤有甚者，將引起國家性或區域性金融風 暴。例如，國票事件或是近幾年來銀行產生大幅的呆帳，不僅使銀行本身 陷入經營危機與泥沼中，無法適時調整體質以面對金融環境的競爭；更使 得國家必須負擔損失，而社會大眾也間接承擔其損失。 因此，本章係介紹金融機構的相關法規與規範，均明確限定其營業範 圍與成立要旨；同時，也具備了部分防火牆的功能，這也是台灣在上次亞 洲金融風暴中，能安然地度過的原因。金融機構的相關法規，首推銀行 法、公司法、證券交易法、證券交易法施行細則、證券商設置標準、證券 商管理規則、證券投資信託事業管理規則、保險法及金融六法等。所謂的 金融六法包括：行政院金融重建基金設置及管理條例、營業稅法修正案、 存款保險條例修正案、票券金融管理法修正案、保險法部分條文修正案及 金融控股公司法等。其中，金融六法是為金融重建而設立，由於近十幾年 來銀行業過度競爭，造成資產品質惡化，因此希望以設立金控公司來解決 1 目前的金融困境，其主要著眼在資源整合與交叉行銷。 然而，目前對於金控公司的經營，並未有完整的防火牆設置，殊不知 未來是否會因金控公司而制訂新的法規。除了上述法規之外，關係人有關 交易的規定，在金融機構經營業務上是很重要的。凡此讀者務必詳讀，才 能對本章的基本架構有全盤的瞭解，並對於第十章所提到的新金融商品所 面臨的法規與平台 (透過銀行、信託或壽險) 問題能迎刃而解。 根據金融機構合併法第四條的定義，金融機構乃指銀行業、證券及期 貨業、保險業所包括之機構，及其他經主管機關核定之機構： 1. 銀行業：包括銀行、信用合作社、農會信用部、漁會信用部、票券 金融公司、信用卡業務機構及中華郵政公司。 2. 證券及期貨業：包括證券商、證券投資信託事業、證券投資顧問事 業、證券金融事業、期貨商、槓桿交易商、期貨信託事業、期貨經 理事業及期貨顧問事業。 3. 保險業：包括保險公司及保險合作社。 4. 信託業等。 囿於篇幅之限制，本章僅就商業銀行、工業銀行、證券公司、保險公 司和證券投信及投顧公司，對其組織、業務內容及相關規範作一概略性闡 釋，最後亦對金融控股公司作一補充說明。 2