“税收筹划”课程教学大纲2012-9.docVIP

PAGE  PAGE 5 《税收筹划》课程教学大纲 一、课程与任课教师基本信息 课程名称：税务会计课程类别：必修课■选修课□总学时/周学时/学分：32/2/2其中实验（实训、讨论等）学时：0授课时间：周四1-2授课地点：6F406课程所属院（系）：工商管理学院任课（/助课）教师姓名：祝福冬职称：副教授联系电话Email:605444610@答疑时间、地点与方式：1、随堂课间答疑；2、周四下午经管楼101；3、qq及电子邮件；4、电话。二、课程简介 《税收筹划》是会计专业的选修专业课之一，它是近代新兴的一门边缘学科，税收筹划是纳税人依据现行税法，在遵守税法、尊重税法的前提下，对经营、投资、筹资等活动进行旨在减轻税负的谋划和对策。在纳税人的各项成本费用支出中，税收是很重要的一部分，其数额多少直接影响纳税人的实际经济效益。科学地分析和总结税收筹划理论、方式方法、手段和技巧对纳税人是十分必要的。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理者必备的税收筹划理论知识和实际操作技能。 三、课程目标 培养适应珠三角地区经济社会转型需要的、具有国际化视野的高素质应用型人才，因此本课程的目标必须立足于这个基本点，结合本课程的基本内容以及课程的基本特点，制定如下目标： 1、知识与技能目标：通过本课程的学习，要求学生掌握税收的基本理论和知识；了解我国税收的种类；理解企业日常缴纳税种的征收范围、税率、税额的计算方式；具有进行各税种筹划的能力。 2、过程与方法目标：本课程突出案例教学，在教学内容中穿插大量生动的案例让学生进行策划和讨论。学习本课程能够使学生了解税收筹划的基本理念，具备初步的税收筹划技能。 。 3、情感、态度与价值观发展目标：根据会计专业的特点开展教学，使学生在扎实掌握税收筹划理论学习的基础上能够理论联系实际，即同时具备专业理论知识和动手能力。在教学过程中强调税收筹划的依法性、实用性和筹划性，加强会计专业的学生在社会责任感和职业道德方面的教育?? 四、与前后课程的联系 先修课程的要求：要求先修初级财务会计、中级财务会计、税务会计、税法或中国税制等。 对后续课程的影响和作用：对高级财务会计和审计具有一定的影响和作用。 五、教材选用与参考书 1、选用教材：《税务筹划》，盖地编著，高等教育出版社，2011年6月修订第四版。 2、推荐参考书：《税收筹划》，王兆高主编，复旦大学出版社，2006年4月第三版。 六、课程进度表 理论教学进程表 周 次教学主题要点与重点要求学时1税收筹划概述税务筹划的含义、原则对要点与重点加以理解22税收筹划的基本原理绝对收益筹划与相对收益筹划原理对税基筹划、税率筹划和税额筹划加以理解23税收筹划的基本技术减免、分割、扣除、税率差异、抵免、退税、延期纳税、会计政策等 技术掌握基本筹划技术24税收筹划的基本步骤目标分析与方案设计信息的 收集、目标分析等25我国现行主要税种的税收筹划增值税的税收筹划纳税人身份的税收筹划26我国现行主要税种的税收筹划增值税的税收筹划购销业务的税收筹划27我国现行主要税种的税收筹划增值税的税收筹划经营行为的税收筹划28我国现行主要税种的税收筹划消费税的税收筹划计税依据、委托加工等的税收筹划29我国现行主要税种的税收筹划营业税的税收筹划优惠政策、经营行为的税收筹划210我国现行主要税种的税收筹划所得税的税收筹划优惠政策的税收筹划211我国现行主要税种的税收筹划所得税的税收筹划应纳税所得额的税收筹划212企业筹资税收筹划负债筹资、权益筹资的筹划掌握筹资筹划的基本原理213企业经营税收筹划购销、收益分配的筹划掌握经营筹划的原理214企业投资税收筹划股权投资、债权投资的税收筹划掌握企业投资筹划的基本方法215税收筹划典型案例分析、点评流转税、所得税综合筹划掌握综合筹划的方法216税收筹划典型案例分析、点评流转税、所得税综合筹划掌握综合筹划的方法20合计32七、教学方法 1、本课程具有理论性、实务性强，发展变化快的特点，在教学中要根据学生的实际情况安排教学内容，对基础知识、基本理论和基本法规的阐述力求准确，对教学内容的深度与广度要掌握适当，对发展变化的实务与理论既要把握其先进性，又要考虑其稳定性，在教学中要始终坚持理论联系实际的原则。通过本课程的教学，应使学生掌握一个管理工作者必备的税收筹划技能。 2、选用《税收筹划》教材要符合本大纲的基本要求。除此外，任课教师还要根据需要向学生指定或推荐阅读与