北京奥康达体育产业股份有限公司公开转让说明书（申报稿）.pdf

北京奥康达体育产业股份有限公司 公开转让说明书 （申报稿） 主办券商 二○一七年四月 北京奥康达体育产业股份有限公司 公开转让说明书 声明 本公司及全体董事、监事、高级管理人员承诺公开转让说明书不存在虚假记 载、误导性陈述或重大遗漏，并对其真实性、准确性、完整性承担个别和连带的法 律责任。 本公司负责人和主管会计工作的负责人、会计机构负责人保证公开转让说明书 中财务会计资料真实、完整。 中国证监会、全国中小企业股份转让系统有限责任公司对本公司股票公开转让 ???作的任何决定或意见，均不表明其对本公司股票的价值或投资者的收益作出实质 性判断或者保证。任何与之相反的声明均属虚假不实陈述。 根据《证券法》的规定，本公司经营与收益的变化，由本公司自行负责，由此 变化引致的投资风险，由投资者自行承担。 1-1-1 北京奥康达体育产业股份有限公司 公开转让说明书 重大事项提示 公司特别提醒投资者注意下列风险及重大事项： （一）资产负债率较高及不能偿付到期短期借款的风险 2015 年和 2016 年，母公司的资产负债率分别为 79.95%和 74.88%，处于较高 水平；公司的流动比率为 0.67 和 0.70，速动比率为 0.48 和 0.36，流动比率和速动 比率都比较低。总体来讲，公司偿债压力较大。截至 2016 年 12 月 31 日，公司短 期借款余额为 3,500.00 万元，虽然报告期内，公司无逾期未偿还的短期借款，但如 果宏观经济形势发生重大不利变化、发生信贷紧缩或公司经营业绩出现较大不利波 动，公司可能无法偿付到期的银行借款，则公司将面临较大的资金压力，会对公司 的正常经营造成不利影响。 （二）汇率波动的风险 2015 年和 2016 年，公司出口收入占主营业务收入的比例分别为 5.67%和 3.48%，出口业务的结算主要采用美元。公司自接受订单、采购原辅材料、生产到 出口，会有一定的业务周期，在此期间的人民币兑美元的汇率波动可能会导致公司 出现汇兑损益，公司需承担因汇率波动导致的汇兑损益的风险。 （三）税收优惠政策变动的风险 2015 年 11 月 24 日，公司被认定为高新技术企业，有效期为三年，根据规 定，公司有权享受高新技术企业税收优惠，自 2015 年至 2017 年减按 15%的税率征 收企业所得税。2015 年和 2016 年研发费用占销售收入的比重分别为 3.46%和 3.73%，未达到高新技术企业标准，公司未来会调整经营侧重，增加研发费用，保 证研发投入符合规定的比例。公司本次取得的证书将于 2018 年到期，届时若公司 无法通过复审认定，相关税收优惠将被取消，同时，未来国家关于高新技术企业税 收政策若发生不利变化，也可能加重公司的税收负担，对公司的经营业绩产生较大 影响。 本公司按照销售货物或提供应税劳务中产生的增值额计缴增值税，主要商品的 增值税税率为 17%，本公司为自营出口货物的单位，符合国家税务总局规定的条 1-1-2 北京奥康达体育产业股份有限公司