ERP环境下采购与付款流程风险分析及内部控制设计.pdfVIP

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2017-04-25 发布于北京
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ERP环境下采购与付款流程风险分析及内部控制设计.pdf

2009??9?? 山东师范大学学报?匀豢蒲О? sep??2009 ??24????3?? Journal ? ???? ??? ????????? ???? V01??24No??3 ERP???????????????????? 风险分析及内部控制设计王燕李静静 ?蕉ň?醚г夯峒蒲г海?????媚希??谝蛔髡??辏???妒可? 摘要企业实施??低澈蟆６源?车囊滴窳鞒烫岢隽颂粽剑?惹幸G笃笠到?⑹视??系统的新的业务流程．本文从企业实施??蟮幕肪吵龇ⅲ??莶晒河敫犊盍鞒痰奶氐悖?菇?薊?环境下的采购与付款流程，深入分析了该流程与传统流程相比存在的优势及其存在的风险，并设计了该流程应对风险的内部控制制度． ??????ERP????????????????????????????????内部控制 ??????????O189??13 ??????????A???????痡．??????????????? 职?企业资源计划?怯擅拦???募扑慊?际踝裳?推拦兰?臛????? Inc????20????90?????????????????????? ??????????????????[11?????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????? 资金等企业内部资源的管理和有效控制，实现企业内部资源的优化配置，提高企业生产效率和市场响应能力的系统．而就其 ??????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ERP???? 施是企业管理变革的一个战略性的管理工程，不仅能提高企业自身的计算机水平、自动化水平，为企业带来先进的管理思想、管理模式，还可以使企业的业务流程得到全面优化。 ?凳〦?后的企业环境按照??睦砟睿?低乘?杉?氖?萦Ω煤?瞧笠狄滴窕疃?娜ú渴?荩?笠抵腥魏我幌钜滴窕疃?姆⑸?家T贓?中加以记录和反映．所采集的数据除了日期、金额、数量等，还包括发生地点、参与者、涉及的资源等，这些数据都由业务发生地 ????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????????ERP?????????????????????? 一个紧密连接的供应链，通过数据结构的统一，实现了业务信息的适时传递，从而将整个系统集成为一个统一的整体，实时反 ?????????????????????????????