南风化工内控.doc

南风化工：内部控制管理办法（2016年9月） 公告日期 2016-09-29 ????????????????????经公司第七届董事会第六次会议审议通过?????????????南风化工集团股份有限公司???????????内部控制管理办法(2016?年修订)?????????????????????????????第一章?????总???则?????第一条???目的?????为加强和规范南风化工集团股份有限公司（以下简称“公司”）内部控制管?理工作，推动和指导公司各职能部门、分子公司建立健全和有效实施内部控制制?度，提高公司风险管理水平和风险防范能力，增强企业竞争力，促进公司持续、?稳步、健康发展，保护投资者的合法权益，依据财政部、审计署、中国保险监督?管理委员会、中国银行业监督管理委员会、中国证券监督管理委员会财会[2008]7?号《企业内部控制基本规范》、财会[2011]11?号《关于印发企业内部控制配套指?引的通知》等规定，结合公司实际，制订本办法。?????第二条???适用范围?????本办法适用于公司各职能部门及各子分公司。?????第三条???本办法所称内部控制，是由公司董事会、监事会、管理层和全体员?工实施的、旨在实现控制目标的过程。是公司为了保证公司战略目标的实现，对?公司战略制定和经营活动中存在的风险予以管理的相关制度安排。具体包括围绕?内部控制目标，针对企业组织架构、战略规划、人力资源、产品质量、安全生产、?环境保护、企业文化、财务管理、采购管理、资产管理、产品销售、产品研发、?工程项目、担保业务、合同管理、内部审计、法律事务、信息系统等各项业务管?理及其重要业务流程，制定并执行的规章制度、程序和措施。?????第四条???本办法所称风险，是指公司未来发展过程中，各种不确定性对公司?实现其战略及经营目标的影响。公司风险分为战略风险、财务风险、市场风险、?运营风险、法律风险等；也可以按照能否为企业带来盈利等机会为标志，将风险?分为纯粹风险(只有带来损失一种可能性)和机会风险(带来损失和盈利的可能性?并存)。?????第五条????公司通过良好的法人治理和内部控制实施全面风险管理。公司股东?大会、董事会、管理层应依据公司章程的授权行使职权、承担责任。公司的内部?控制由公司董事会、监事会、管理层和全体员工实施，旨在实现公司经营管理的?合法合规、资产安全、财务报告及相关信息真实、完整、可靠，提高经营效率和?效果，促进企业实现发展战略。?????第六条????公司内部控制基本流程主要包括以下几项工作：?????（一）内部控制策略的制定与实施?????（二）内部控制制度的制定与实施?????（三）风险评估?????（四）风险控制?????（五）风险的监督、评价与考核?????（六）风险的预警?????（七）突发风险与危机处理?????（八）责任追究???????????????第二章????内部控制的目标、原则与框架????????第七条?公司内部控制总体目标：?????（一）保证公司经营管理合法合规及公司内部规章制度的贯彻执行；?????（二）保证公司各项资产的安全性，避免风险失控导致公司资产、资金损失；?????（三）保证将风险控制在与总体目标相适应并可承受的范围内；?????（四）保证内外部，尤其是公司各职能部门之间、公司与股东之间、公司与?分子公司之间实现真实、可靠的信息沟通，包括编制和提供真实、可靠的财务报?告；????????(五)?保障经营管理的有效性，提高经营活动的效率和效果，降低实现经营?目标的不确定性，促进公司实现发展战略；?????（六）确保公司建立针对各项重大风险发生后的危机处理预案，保护公司不?因灾害性风险或人为失误而遭受重大损失；?????（七）形成良好的内部控制管理文化，使全体员工强化风险管理意识。?????第八条????公司遵循全面、重要、制衡、适应、成本效益的原则，建立和实施?内部控制管理，确保内部控制的有效性。?????（一）全面性原则：内部控制应当贯穿到决策、执行、监督和反馈全过程，?做到事前、事中、事后控制相统一；覆盖公司及所属单位的所有业务和事项、部?门和人员，确保不存在风险管理的空白、漏洞和盲点。?????（二）重要性原则：内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要业务事项?和高风险领域。?????（三）制衡性原则：内部控制应当在治理结构、部门和岗位的机构设置及权?责分配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，不相关业务相互分离；承担?内部控制管理监督检查职能的部门应当独立于公司其他部门；同时兼顾运营效?率。?????（四）适应性原则