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G:\009 公司财务管理制度 财务管理制度 第一章 总则 　　第一条 为加强公司的财务工作，健全财务体系，严肃财务经纪律，适应现代企业管理的要求，发挥财务在公司HYPERLINK /200810/95345.html经营HYPERLINK /管理和提高经济效益中的作用，特制定本规定。 　　第二条 公司财务部门的职能是： 　　认真贯彻执行国家有关的HYPERLINK /finance/财务HYPERLINK /管理制度和税收制度，执行公司统一的HYPERLINK /ziliao/caiwuguanli/caiwuzhidu/财务制度。 　　建立健全HYPERLINK /finance/财务HYPERLINK /管理的各种规章制度，编制财务计划，加强经营HYPERLINK /ziliao/caiwuguanli/hesuanguanli/HYPERLINK /finance/kjhs/核算HYPERLINK /管理，反映、分析财务计划的执行情况，检查监督财务纪律的执行情况。 　　积极为HYPERLINK /200810/95345.html经营HYPERLINK /管理服务，通过财务监督发现问题，提出改进意见，促进公司取得较好的经济效益。 　　厉行节约，合理使用资金。 　　合理分配公司收入，及时完成需要上交的税收及HYPERLINK /管理费用。 　　积极主动与有关机构及财政、HYPERLINK /finance/swch/税务、银行部门沟通，及时掌握相关法律法规的变化，有效规范财务工作，及时提供HYPERLINK /caiwuguanli/caiwuguihua/show-11151-1/财务报表和有关HYPERLINK /资料。 　　完成公司交给的其他工作。 　　第三条 公司财务组织结构：公司财务部由财务总监、主管HYPERLINK /finance/kjhs/会计、会计、出纳、和审计人员组成。 　　第四条 公司各部门和职员办理财会事务，必须遵守本规定。 第二章 财务工作岗位职责 　　第五条 财务总监负责组织本公司的下列工作： 　　1、编制和执行预算、财务收支计划、信贷计划，拟订资金筹措和使用方案，开辟财源，有效地使用资金; 　　2、进行成本费用预测、计划、控制、HYPERLINK /finance/kjhs/核算、分析和考核，督促本公司有关部门降低消耗、节约费用、提高经济效益; 　　3、建立健全经济HYPERLINK /finance/kjhs/核算制度，利用财务HYPERLINK /finance/kjhs/会计HYPERLINK /资料进行经济活动分析，及时向总经理提出合理化建议。 　　4、组织领导财务部门的工作，分配和监督其他人员的工作任务，制定考核奖惩指标; 　　5、负责建立和完善公司已有的HYPERLINK /hr/zhaopinguanli/show-10012-1/财务HYPERLINK /finance/kjhs/核算体系，HYPERLINK /mm/生产HYPERLINK /管理控制流程，成本归集分配制度; 　　6、承办公司领导交办的其他工作。 第六条 HYPERLINK /finance/kjhs/会计主管与会计员的主要工作职责是： 1、主管会计： 1）、在公司老总及财务总监的领导下开展工作； 2）、全面负责财务部的账务工作，安排、指导会计日常账务处理工作； 3）、对各项费用单据及应收应付款项的再次复核、确认； 4）、指导各部门正确开展成本核算工作； 5）、公司各部门考核的计算，确认； 6）、做好对外账务，合理避税； 7）、协助总监做好融资工作； 8）、灵活、机制应对各职能部门的各项检查； 9)、设计、编制反映公司经营状况的财务报表，并作出财务分析； 10）、公司领导交待的其他工作。 2、会计员的工作职责： 1）按照国家HYPERLINK /finance/kjhs/会计制度的规定、记帐、复帐、报帐做到手续完备，数字准确，帐目清楚，按期报帐。 2）、按照经济HYPERLINK /finance/kjhs/核算原则，定期检查，分析公司财务、成本和利润的执行情况，挖掘增收节支潜力，考核资金使用效果，当好公司参谋。 3)、销售会计每月账务完收入会计要入销售部对账，出现错误要及时进行调整、纠正，正确反映公司客户的款项情况，并对销售内勤人员的工作是否按要求进行监督，如有违返公司制度，作出处理意见。 支出会计每月按公司要求出具材料采购、费用支出等凭证，账务完了要与出纳对清楚现金及银行存款的收支存账，除电脑账外做好应付账款的手工账备查。 成本会计收集、正理好各车间领料单，做好材料的计划与实际成本对比，并收集好各车间厂长签了字的计划料单。做到成本表上的每一个数字必须有