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固定资产形成、调拨、报废操作规程 1 总则 1.1为了进一步加强固定资产的购入管理，规范固定资产采购、验收、调拨等操作流程，保证固定资产帐物相符与统一，确保资产的正常使用，根据公司《固定资产管理办法》，结合公司财务管理、资产管理的实际需要，制定本规程。 1.2 本规程适用于公司货物类（指各种形态和种类的物品，包括设备、产品等)固定资产（以下简称固定资产）的形成、调拨、报废操作。道路、建筑物、构筑物等固定资产的相关操作按原规定执行。 2 固定资产的形成 2.1 固定资产的采购 2.1.1 固定资产的采购计划 2.1.1.1新增（更新）固定资产的采购计划按年编制，分类、分步审核。 分别编制本部门、单位的计划，先报公司相关业务部门作数量和标准的审核，再报公司投资发展部作投入经费审核。 报工程技术部审核； 报 审核；三大系统、供配电设备报营运管理部审核；小型固定资产、公务车报企业管理部审核。 2.1.1.2 年度计划外需新增的固定资产，办理计划追加。追加计划先报公司相关业务部门作数量和标准的审核，再报公司投资发展部作投入经费审核。 2.1.1.3 年初计划和追加计划的报审方法按各业务部门的流程执行，并逐步从公司“综合信息管理系统”（以下简称“综管系统”）的各业务系统（营运管理系统、资产管理系统、计划与合同管理系统）进行流转。 2.1.2 固定资产购置前的审批 2.1.2.1 固定资产按照年度计划区别不同使用性质、不同使用地点和不同时间分步实施，实施前必须上报审批。 2.1.2.2 购前报批按“计划与合同管理系统”流程执行，一律从“综管系统”网上流转。 2.1.3固定资产采购中供应商的选择、商品的选择按公司《项目委托与物资采购管理办法》及《经济合同管理办法》的有关规定执行。 2.2 固定资产的验收 2.2.1验收依据 依据国家、行业有关规定以及购置合同及合同附件要求。 2.2.2验收组织 2.2.2.1 一般资产的验收：资产的采购和验收不可为同一部门、人员进行。资产的验收一般由使用部门施行，若采购和使用为同一部门的，则需由其它部门施行。 2.2.2.2价格高、技术和结构复杂的资产验收：成立验收小组，验收小组由采购部门、使用部门、资产管理部门人员及有相关家组成，采购部门及采购人不主持验收。 2.2.2.3进口设备以及涉及健康、安全、环保的资产验收，除验收小组成员外，应根据情况聘请科研、商检、环保、安监等方面专家参加。 3.2.2.4固定资产验收时，除了由验收小组人员在场，产品生产厂家或供货方（包括进口代理方）有关人员也必须在场。 2.2.3验收内容及要求 2.2.3.1外观检查：检查资产及附件内外包装是否完好，资产外表有无破损、碰伤、锈蚀、受潮、霉变、变形等问题，如发现上述问题，应做详细记录并拍照留证。 2.2.3.2 数量及资料检查：清点主件、附件、零件、工具的数量，核对资产的规格、型号，检查随机资料如产品说明书、操作规程、维修手册、产品检验合格证书、保修单等是否齐全。涉及健康、安全、环保的资产还要检查产品强制性认证标志（简称为“3C”标志）是否具备。 2.2.3.3 技术性能验收：对照技术规范，进行各种技术参数测试，检查资产的技术指标和性能是否达到要求。 2.2.3.4 留取合格资产实物图片。 2.2.3.5资产到达供货地点后，一般资产在3天内进行验收，进口资产或价高、技术和结构复杂的资产在7天内进行验收。 2.2.3.6验收过程中如发现有数量、质量等验收不合格的问题，要及时和供应商联系，在合同的有效期内选择换货、退货或索赔。 2.2.3.7 资产验收合格后，填写验收报告或验收单，参与验收的人员签字。 2.2.4价高、技术和结构复杂的资产及同类型数量多的一般资产验收合格后，公司主管部门必须及时组织制订操作、保养、维修规程及管理办法等制度。三大系统及供配电设备、工程养护及清障设备、路政设备、通用设备分别由营运管理部、工程技术部、路政支队、企业管理部组织制定。 2.3 固定资产的登记、报销 2.3.1 资产登记：资产验收合格后3天内使用人员向资产管理部门提交验收资料，办理登记手续。方法是： 在公司“综管系统”的“资产管理系统”中填写《普通资产验收单》（车辆按《车辆验收单》）相关内容，并上载实地验收相关资料，经部门领导同意后在网上提交所在单位资产管理部门，资产管理员确认后即视同登记。 2.3.2 资产报销：资产采购人员填写《新购（建）固定资产登记表》及《固定资产清单》（两表附后），经资产管理员、验收部门负责人、资产部门负责人、财务部门负责人签字确认后，方可报销。未经登记的资产不予报销。 2.4 固定资产的入库、领用 2.4.1 固定资产的虚拟