关联交易决策制度教程.docVIP

第  PAGE 8 页 共  NUMPAGES 8 页 关联交易决策制度 为进一步完善公司治理, 规范关联交易, 充分保障商事活动的公允性, 维护公司及股东的合法权益, 根据《中华人民共和国公司法》、《中华人民共和国证券法》、《股票上市规则》以及《公司章程》等相关规定, 制订本制度。 第一条 公司在确认和处理有关关联方之间关联关系与关联交易时, 须遵循并贯彻以下基本原则: (一) 尽量避免或减少与关联方之间的关联交易; (二) 关联方如享有公司股东大会表决权, 除特殊情况外, 应当回避表决; (三) 与关联方有任何利害关系的董事, 在董事会对该事项进行表决时, 应当予以回避; (四) 公司董事会应当根据客观标准判断该关联交易是否对公司有利。必要时应当聘请独立财务顾问或专业评估师; (五) 对于必须发生之关联交易, 须遵循“如实披露”原则; (六) 符合诚实信用的原则。确定关联交易价格时, 须遵循“公平、公正、公开以及等价有偿”的一般商业原则, 并以协议方式予以规定。 (七) 公司不得以任何形式与关联方进行资金拆借。 公司在处理与关联方之间的关联交易时, 不得损害全体股东特别是中小股东的合法权益。 公司关联人包括关联法人、关联自然人和潜在关联人。 具有以下情形之一的法人, 为公司的关联法人: (一) 直接或间接地控制公司的法人; (二) 由前项所述