工程项目外资金审批支付财务规程.docVIP

PAGE 1 浙江绿城房地产开发有限责任公司 工程项目外资金支付审批财务规程 文件编号：GT/FC●02●02 修改状态：A/0 管理状态： 分发号： 编制： 许洁 日期：2000年12月23日 审核： 李明 日期：2001年01月16日 审批： 寿柏年 日期：2001年01月19日 发布日期：2001年01月21日 实施日期：2001年02月01日 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●02●02 页码：第1页 共6页工程项目外资金支付审批财务规程 修改状态：A/0 1.目的 保证资金安全、合理、有效使用，确保公司正常运作。 2.适用范围 适用于总公司工程项目外资金（工程项目外资金包括对外投资、外单位借款、归还银行贷款、交纳税金、股东利润分配、资金划拨、退房款、备用金借款、个人专项借款）支付全过程。 3职责 3.1财务管理部负责支付投资款、外单位借款，归还银行贷款、外单位借款本息，交纳税金、股东利润分配、资金划拨的经办工作；审核、支付工程项目外资金； 3.2销售部负责支付退房款的经办工作； 3.3借款人负责备用金借款、个人专项借款的经办工作； 4.工作程序 4.1附《工程项目外资金审批支付工作流程》图。 4.2对外投资款 4.2.1对外投资款内容：包括对全资、控股、参股公司的投资。 4.2.2财务管理部是具体经办人。根据投资项目论证报告、投资合作协议等资料，由财务管理部填制《费用支付申请表》，经财务管理部负责人签署意见，报董事长或其授权人审批。审批权限执行《关于有关费用审批的规定》浙绿通字（2000）47号文件； 4.2.3会计审核《费用支付申请表》的内容是否填制齐全、审批人的权限是否符合规定、是否附有合同或协议；财务管理部负责人审批签字后，出纳开出支票或办理汇款； 4.2.4出纳根据手续齐全的《费用支付申请表》及附件开具转帐支票或填好汇付单???电汇或汇票或其他方式），盖好支票财务专用章后交由会计复核，会计复核无误盖支票法人章，交出纳支付支票或办理银行汇付；支付支票时请收款人在支票备查簿中签字； 4.2.5开具支票注意事项：支票收款人必须与合同或协议人一致，否则必须出 浙江绿城房地产开发有限责任公司 财务管理体系工作规程文件编号：GT/FC●02●02 页码：第2页 共6页工程项目外资金支付审批财务规程 修改状态：A/0 具委托收款协议书，表明愿意承担由此引起的一切法律责任；不能开远期支票；不能赤字支开具支票；按照银行规定的支票管理规定开具； 4.2.6会计根据《费用支付申请表》和支票存根联或汇款单据及时编制记帐凭证： 4.2.7根据记帐凭证会计及时登记投资明细帐，出纳及时登记银行存款日记帐； 4.3外单位借款 4.3.1外单位借款内容包括其他单位、企业、个人向本公司借款。 4.3.2财务管理部是经办责任人。财务管理部负责拟订、审核借款合同、协议，填制《费用支付申请表》，交由董事长或其授权人审批签字。 4.3.3财务管理部审核付款。具体执行本规程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7条款内容。 4.4归还银行贷款 4.4.1归还银行贷款内容：包括归还银行贷款或归还向外单位借款、欠款（应付款）本息。 4.4.2财务管理部是经办责任人。财务管理部资金主管负责监控银行贷款或外单位借款的到期时间；贷款到期，资金主管负责根据贷款合同或协议计算利息与本金，并填制《费用支付申请表》，由财务管理部负责人审批后，报分管领导批复； 4.4.3财务管理部审核付款。具体执行本规程4.2.3、4.2.4、4.2.5、4.2.6、4.2.7条款内容。 4.5交纳税金 4.5.1税金内容：包括政府强制性征收的各种税金及费用，具体为营业税、城建税、教育费附加、兵役税、个人收入所得税、粮食补偿金、企业所得税、印花税、车船使用税、房产税、水利基金、城镇土地使用税等。 4.5.2财务管理部是经办