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退休规划与员工福利;授课大纲;一.退休规划原理;1.1 退休规划的定义和特征;退休规划的主要项目;1.2 退休规划的目的;1.3 退休规划平衡原理;退休规划平衡原理示意图;退休规划的三个时点;退休规划平衡原理公式;1.4 理财师的知识与能力;人力资本;例题 人力资本计算;既得权益;二.员工福利与薪酬;2.1 薪酬与退休规划;2.2 薪酬与员工福利概述;2.2.1 薪酬的含义和特征;2.2.2 薪酬的内容结构 ;工资;参考资料：职工薪酬;员工福利;2.2.3 薪酬的时间结构 —当期收入;薪酬的时间结构—延期收入;2.2.4 薪酬单与扣除;缴费工资;社会保障缴费基数;基本养老保险;社会保障缴费的税收政策;个人所得税九级超额累进税率表;例题 张先生薪酬单的分析; 从应发额到实发额的解析;2.2.5 员工的其他收入;三.社会保障;3.1 社会保障概述;3.1.1 社会保障与退休规划 —社会保障在退休规划中的作用;3.1.1 社会保障与退休规划 —社会保障在退休规划中的局限性;3.1.2 社会保障的定义与体系;社会保障的定义;中国社会保障体系;中国社会保障体系;参考资料：《中华人民共和国社会保险法》;3.2 中国养老金制度安排;3.2.1 企业职工基本养老保险;企业职工基本养老保险定义、特征;企业职工基本养老保险法律和政策依据;企业职工基本养老保险管理的三环节;资金筹集;资产管理—社会统筹;资产管理—个人账户;养老金支付;领取养老金的人群界定;享受企业职工基本养老保险的条件;退休年龄的界定;退休年龄的相关规定;38号文件养老金计发公式;;相关政策解释; 38号文件规定的个人账户养老金计发月数;参考资料：城镇企业职工基本养老保险关系转移接续暂行办法;例题 计算第一个月的基本养老金;解析;例题 个体经营者的基本养老金;解析;3.2.2 基本养老金替代率;基本养老金替代率计算;3.3 国家基本医疗保障;3.3.1 城镇职工基本医疗保险概述;城镇职工基本医疗保险的政策依据;3.3.2 医疗保险基金筹集和管理;3.3.3 医疗费用的报销;费用分担政策;地方医疗保险方案的主要内容;医疗费用社会统筹报销公式;医保费用分担结构图;例题 张先生的医疗费用报销;案例解析;例题 李女士的医疗费用报销;案例解析;3.4 国家住房保障;3.4.1 国家住房公积金定义及特征;3.4.2 国家住房公积金政策依据;住房公积金缴费;住房公积金的使用范围;住房公积金优惠政策;3.4.3 住房公积金的两种规划策略;例题 张先生的策略选择;两种策略收益的计算;策略比较;扩展思考;四.单位福利;4.1 单位福利概述;4.1.1 单位福利与退休规划;4.1.2 单位福利定义 ;4.1.3 单位福利形式 ;4.1.4 单位福利功能;4.2 企业年金计划;4.2.1 企业年金的定义 ;企业年金特征;4.2.2 企业年金计划的种类; DB、DC及其混合型;4.2.3 现行企业年金政策;企业年金税收优惠政策;企业年金计划和基金运营结构图;4.3 单位保健计划; 补充医疗保险的种类;例题 补充医疗保险报销;案例解析;4.4 住房补助计划;参考资料：上海现行补充住房公积金政策;4.5 利润分享计划和员工持股计划;五.退休规划流程;5.1 退休规划的流程;5.1.1 退休生活目标的确定 —养老金总需求测算;退休生活目标的确定;5.1.2 养老金总供给的计算;5.1.3 养老金赤字的估算;测算退休收支缺口;5.1.4 养老金赤字的解决方案;5.1.5 供款能力分析;5.1.6 退休规划方案的评价与调整;5.2 案例分析 —金先生退休规划方案;案例解析;自在