6月(国家会计学院)-新企业并购重组实务高级研修班.docVIP

PAGE 1 PAGE 5 北京国家会计学院 2014“企业并购重组政策与实务”高级研修班招生通知 培训背景分析： “十八大”以来，中国经济发生了深刻变化。对企业而言，销售额增长减速甚至下滑，成本上升不可避免，部分企业退出市场，在钢铁、水泥、汽车、电子信息、造船、稀土、电解铝、医药和农业等九大行业（工信部、发改委、国资委、证监会等12个部委联合发布《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》（2013年1月21日）存在巨大的产能过剩，在客观上亟需通过并购重组、证券化等金融手段存在盘活存量、用好增量，以达到“调结构、稳增长和促改革”的目的。因此，如何做到“在7%、8%的中速增长的环境下，企业可以盈利，财政可持续，风险可防范，民生可改善，就业可充分（十八大“5可”目标）？是十二五期间各级政府和企业必须进行的战略考虑。 从国际角度看，金融危机并为过去，后金融危机时期，大国博弈形势复杂多变，随着经济全球化和市场化的纵深发展，并购重组依然成为企业扩张、提升竞争力和产业升级的有效途径，但中国企业海外兼并收购扩张风险加剧。并购重组是一种独特的，高风险的投资行为，随着金融危机的演进，企业经营环境高度不确定，企业投融资活动面临巨大风险。对买方而言，如何提高并购成功率？如何规避各种交易风险，如何处理好资本运作中的核心问题？对卖方而言，如何实现增值退出？这些都是并购重组企业需要重视、研究和解决的核心问题。 北京国家会计学院是人力资源和社会保障部批准设立的国家级专业技术人员继续教育基地，本项目为人保部认证入选的第一批高级培训项目。2014年，在总结以往项目成功经验的基础上，结合国内外新的经济形势和企业发展需求，继续推出“企业并购重组政策与实务高级研修班”，从思维、行为技能和工具三个层面进行讲解，通过大量的案例分析帮助学员理解并融会贯通，邀请有丰富国内外兼并收购经验的嘉宾进行实战分享，使学员在深入交流与分享中学习借鉴其他公司在收购决策、交易与整合重组过程中的战略性思考、实操经验以及核心问题的解决思路，并分享标杆性案例，从而提升并购能力，防控风险，提高收购成功率。 一、目标学员 1、政府的企业领导部门及各地方国资委政府官员 2、大中型企业、上市公司的董事长、总经理和高级管理人员 3、企业财务部门负责人、财务总监、财务经理 4、成长型企业董事长、总经理、监事和核心高管人员 5、企业风险管理、内控部门和内审部门负责人 **本课程需要学员课前掌握企业财务、并购等相关基础知识；并请提前准备1-3个所关心的问题以便课堂讨论。 二、研修目标 企业高管等相关人员通过本课程将获得或达到以下目标： 1、了解我国的并购重组政策、并购市场现状和存在问题； 2、理解兼并收购的风险源，掌握解决风险管控的理念、方法及最新实务和机制建设； 3、改善企业资本运作的理念、思维、视野，提高资本运作和资源整合能力； 4、掌握基于各种交易目的的方案设计要点； 5、掌握兼并收购中税务、会计、评估、法律和员工等核心问题处理方法。 三、研讨方法 本课程将采用目前培训界主流和前沿的“世界咖啡、催化式研讨、实务工作坊、案例教学，企业实务问答”等多种教学方法。精选行业案例，调动学员积极性，鼓励学员积极参与、充分分享。 项目将建立学员微信群，在群内对学员关注问题进行解答，保持长期互动和增值。 四、参考书目： 《应用兼并与收购》（美）上下册，罗伯特布鲁纳著，中国人民大学出版社，2011 《 HYPERLINK 8/opac/item.php?marc_no=0000005385 兼并与收购:交易管理》 (美)约瑟夫．克拉林格著 ，中国人民大学出版社，2000 《公司并购交易与管控：战略、流程、风险与治理、案例》姜军著，知识产权出版社，2014年1月 五、研修内容 1、后金融危机下的企业经营环境、政策与理财新思维： 《关于加快推进重点行业企业兼并重组的指导意见》工信部联产业〔2013〕16号解读 《国务院办公厅关于金融支持经济结构调整和转型升级的指导意见》国发办（2013）【63】号文解读 金融思维与经营管理创新 2、并购交易存在的风险点及管控要点 并购重组流程与加减法思维 控制及控制权的表现形式 控制权比例与企业并购能力的分析评价 离岸红筹架构和返程投资问题 企业并购交易流程及风险分布和识别 不确定环境下并购投资决策的10大问题及其风险管控机制建设 几份关键的内部控制文件及控制节点 尽职调查（商务、财务、法律）及风险处理经验分享 企业价值的提升途径与协同效应评估 并购的估值、定价模型及风险分析 并购重组的核心会计问题（商誉、合并报表风险及会计策略选择） 并购的融资和支付方案要点及风险控制 跨境并购复杂交易设计要点及风险点案例分析 并购后过渡期控制与整合要点分析 3、不同并