奇正藏药：2009年度新内部控制自我评价报告 2010-04-22.pdfVIP

西藏奇正藏药股份有限公司 2009 年度内部控制自我评价报告 根据财政部、证监会等部门联合发布的《企业内部控制基本规范》和深圳证券 交易所《上市公司内部控制指引》等相关法律、法规和规章制度的要求，本公司加 强与规范了企业内部控制，进一步提高了公司经营管理水平和风险防范能力。公司 管理层、公司内部审计部门对公司目前的内部控制及运行情况进行了全面检查，现 对公司 2009 年度内部控制的有效性进行自我评价： 一、公司内部控制制度建立的目标、原则和进展情况 （一）、内部控制的目标 1、遵守国家法律、法规、规章及其他相关规定； 2、提高公司经营的效率和效果； 3、保障公司经营管理的合法合规、资产的安全； 4、确保公司财务报告及相关信息披露的真实、准确、完整和公平； 5、促进公司实现发展战略。 （二）、内部控制建设的原则 1、内部控制建设应当符合国家有关法律、行政法规的规定和有关政府监管部 门的监管要求； 2、内部控制建设应当约束公司内部的所有工作人员，任何人都不得拥有超越 内部制的权力； 3、内部控制应遵循全面性原则。内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程， 覆盖企业及其所属单位的全部业务和事项； 4、内部控制应遵循重要性原则。内部控制应当在全面控制的基础上，关注重要 业务事项和高风险领域； 5、内部控制应遵循制衡性原则。内部控制应当在治理结构、机构设置及权责分 配、业务流程等方面形成相互制约、相互监督，同时兼顾运营效率； 1 6、内部控制应遵循适应性原则。内部控制应当与企业经营规模、业务范围、竞 争状况和风险水平等相适应，并随着情况的变化及时加以调整； 7、内部控制应遵循成本效益原则。内部控制应当权衡实施成本与预期效益，以 最经济的成本实现有效控制。 （三）、公司内部控制制度建设的进展情况 根据相关部门对内部控制的要求，本公司在 2009 年进一步完善和加强了内部 控制建设，公司的内部控制在建设、执行等方面有进一步提高。 公司已建立的内部控制制度主要有：《公司章程》、《股东大会议事规则》、 《董事会议事规则》、《监事会议事规则》、《总经理工作细则》、《董事会秘书 工作细则》、《独立董事工作规则》、《董事会薪酬与考核委员会工作细则》、《董 事会审计委员会工作细则》、《董事会提名委员会工作细则》、《董事会战略委员 会工作细则》、《关联交易决策制度》、《关联交易内部审批实施细则》、《对外 担保管理办法》、《募集资金管理制度》、《信息披露管理制度》、《重大信息内 部报告制度》及《会计政策》、《内部控制总则》、《采购与付款内部控制制度》、 《短期投资内部控制制度》、《筹资内部控制制度》、《存货与生产成本内部控制 制度》、《费用内部控制制度》、《固定资产内部控制制度》、《销售与管理内部 控制制度》、《货币资金内部控制制度》、《内部审计制度》、《人力资源内部控 制制度》、《信息系统内部控制制度》等相关内部控制制度。 公司已建立完善的内部审计体系：公司董事会对公司内部控制体系的建立和监 督负责，全面负责内部控制制度的总体规划和责权分配方案，对公司内部控制情况 进行全面检查和效果评估，审阅内部控制审计报告和内部控制自我评价报告，监督 内部控制的执行。公司管理层全面落实和推进内部控制制度的相关规定，检查公司 各职能部门制定、实施和完善各自专业系统的风险管理和控制情况，并向董事会报 告。公司各职能部门具体负责制定、实施和完善本部门的风险管理和控制制度，配 合完成对公司各专业系统风险管理和控制情况的检查。公司审计部负责公司内部控 制执行情况的审计、检查工作，直接对董事会审计委员会负责。 公司已实现规范治理：公司“三会”运作在《证券法》、《公司章程》以及相 应的三会议事规则等规定的指引下，议事与决策程序民主、透明、合法；管理层责 权明确，制衡监督机制有效运作，内部监督和反馈系统健全，从而建立了清晰完善 2 的法人治理结构，并坚持实行严谨务实的内部控制制度。 为了完善公司治理结构，公司董事会根据《上市公司治理准则》设立了提名委 员会、审计委员会、战略与投资决策委员会和薪酬与考核委员会四个专门委员会， 且提名委员会、审计委员会、薪酬与考核委员会