金融机构资本充足率的计算.docVIP

资本充足率计算公式： 一、资本充足率=(C-a-b-d×50%-e）×100%/A-b×50%-e×100%?其中：? 二、C=资本净额?=业务状况表中“所有者权益合计”期末数+“贷款呆帐准备”期末数-“呆帐贷款”期末数-“1422入股联社资金”借方余额。? A=加权风险资产表内外加权风险资产总额应根据人民银行调查统计部门规定的风险资产分类及权重计算汇总? a=应提未提呆账准备金 b=长期反映在呆滞贷款科目，但实际已无法收回的贷款，该部分的贷款的原风险权重为50%? d=长期未处置的抵债资产额，该部分资产预计损失率50%? e=风险程度不明确的投资资产，该部分资产的原风险权重为10%? 三、?资本充足率计算公式? 新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产－风险不明确的投资资产）? 新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－风险不明确的投资资产×10％? 新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率? 或？新资本净额＝（资本净额－呆帐准备金不足部分－长期未处置的抵债资产×50%－呆滞贷款×40%）? 新加权风险资产＝加权风险资产－长期未处置抵债资产×50％－呆滞贷款×40%? 新资本净额/新加权风险资产×100＝资本充足率。 银行资本充足率计算公式更多说明：? 资本充足率（Capital?Adequacy）也称资本充实率，是保证银行等金融机构正常运营和发展所必需的资本比率。根据《巴塞尔协议》，我国规定商业银行必须达到的资本充足率指标是：包括核心资本和附属资本的资本总额与风险加权资产总额的比率不得低于8%，其中核心资本与风险加权资产总额的比率不低于4%。核心资本包括实收资本、资本公积、盈余公积、未分配利润；附属资本包括贷款呆账准备、坏账准备、投资风险准备和五年期以上的长期债券。? 资本充足率=(资本—扣除项)/(风险加权资产+12.5倍的市场风险资本)?? 结合银行的年报来看，银行业的中报和年报都会披露资本总额和资本净额。扣除项是专门的一个数据，这部分数据可以是资产减值造成的，可以是收购产生的商誉等无形资产造成的。总之没有一定的定义，要看银行财报披露和具体的数据。资本净额=资本总额-扣除项。而资本就是指这个银行的自己拥有的资金，一级资本差不多=股东权益里面的所有现金资产。二级资本也就是附属资本差不多=银行自身的企业债务和相关证券类资产。流动性和变现上不如一级资本也就是核心资本。一般来说的资本充足率分子的资本净额差不多等同于核心资本+附属资本-扣除项。其余的你自己先要搞明白什么是资本，核心资本，附属资本等问题。? 风险加权资产是指，银行总资产里面拥有风险权重的资产。银行业的总资产有很多资产是0风险权重的，有很多风险权重则很高。这个要看每个银行的资产负债结构的配置，一般来说风险权重高的收益也更高。至于具体的风险权重列表你自己查央行和银监会关于银行资本充足率管理办法。举例来说，国债就是0风险权重的，外国国债评级在AA-以下的则是100%，评级在AA-以上的国家的企业债务风险权重则为50%。 12.5倍的市场风险资本则是指商业银行交易性的资产达到一定比例和额度之后，必须计提单独的市场风险资本。例如商业银行股票交易交易，外汇交易风险以及商品和期权等市场交易风险。简而言之一句话就是银行拿钱当炒家的这部分资产都必须单独计提风险资本。由于银行是杠杆经营，由于资本充足率的8%要求，杠杆的理论最大限度为12.5倍。为了限制风险，所以要求这些资产必须要乘以12.5倍。