1审计需准备资料.docVIP

PAGE  PAGE 2 专项审计需准备的资料 公司（单位）： 本所已承接贵公司（单位）2013年报表审计业务，为了保证审计工作进度及效率，按期完成此项工作，贵公司需提供如下（但不限于）资料（预审时按预审要求提供资料）： 1．企业及其下属子公司（包括各级子公司）、分支机构（包括所有独立核算单位）总体框架结构示意图，并说明合并会计报表的编制范围、程序、方法和依据。 2．企业基本情况及业务情况简介，包括主要产品、主要的原材料供应商和销售客户、主要产品的生产工艺流程、主要产品的计划成本； 3．企业章程、验资报告、营业执照、税务登记证、组织机构代码证书及工资制度文件（如实行工效挂钩制度提供工效挂钩批复）和其他有关批准文件等（复印件）； 4．企业内部组织机构图及董事会、监事会、高级管理人员名单和各个子公司（企业）的负责人名单；企业的关联单位名单、企业各分支机构的基本情况；会计机构设置、人员分工（见相关调查表）； 5．企业的内部控制制度、财务制度及采用的会计政策调查表（盖章）； 6.重大购销合同、重大投资及融资合同、资产重组与企业改制等重大经济事项的决策、审批、实施文件以及其他相关资料； 7．企业董事会、总经理办公会及其他重要会议的决议和会议纪要； 8．2013年12月31日会计报表、科目余额表(至末级科目，年初数、本年累计发生额、年末数)及账簿凭证， 历年审计报告（包括企业主管部门、财政部门对企业年度决算批复资料）和有关部门财税检查报告；财务情况说明书；会计报表附注；年度考核计划； 9．截止2013年12月31日各存款户的银行询证函、银行对账单、银行存款余额调节表； 12．截止2013年12月31日委托贷款协议；长短期借款合同和资产抵押合同（复印件）以及重大财务承诺书及银行借款询证函； 11．截止2013年12月31日各往来单位（含应收应付款项、其他应收应付款项、预收预付款项等）的询证函，不能提供询证函应请财务部门和相关业务部门就不能询证的原因提供相关说明；集团内部往来截止2013年12月31日的核对单、调节表； 截止2013年12月31日应收、应付票据复印件； 12．截止2013年12月31日由外部保管的股票、债券等有价证券的询证函，询证函内容应包括有价证券是否存在质押、担保、冻结等事宜； 13．截止2013年12月31日存货盘点表；发出商品、委托加工材料、委托代销商品的询证函，询证函内容应包括该等存货的品质状况等事宜； 14．企业对外投资的出资协议书，被投资单位的公司章程、验资报告、出资证明书、2013年12月经审计的会计报表和审计报告； 15．固定资产盘点表或清单；固定资产的产权证明，如房屋产权证、车辆行驶证（登记证）、主要设备的采购合同和发票、重要固定资产竣工验收报告； 16．企业无形资产的产权证明，如土地使用证、专利证书、其他无形资产的购买协议； 各项在建工程的有关批文、工程预算等复印件。 17．企业享受的税收优惠政策核准文件复印件、2013年12月31月各税种纳税申报表复印件及2013年12月度所得税汇算表及审核报告（如有）； 18．企业历年内部审计报告； 19．管理当局声明书；为明确审计工作中会计责任与审计责任，企业应向审计机构提供经签章的管理当局声明书（审计提供范本），该声明书所载亦为明确审计工作质量的重要标准（都要盖章）。 20．抵押（含质押）事项、??保事项、诉讼事项及重大期后事项相关资料及说明（审计提供范本，都要盖章）； 21．企业认为有必要提供的其他资料，包括与审计相关的、以前年度会计及其他资料。 江苏天诚会计师事务所