2014年修-改后的银行业G25_I表填报说明.docVIP

G:\009 G25 《流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表》填报说明 第一部分：引言 本表根据《商业银行流动性风险管理办法（试行）》（以下简称《办法》）制定。流动性覆盖率反映在监管部门银监会规定的设定的短期严重流动性压力情景下，填报机构是否具有充足的合格优质流动性资产变现以满足未来至少30天的流动性需求所持有的无变现障碍的优质流动性资产的数量是否足以应对此种情景下的资金净流出。净稳定资金比例收集填报机构各项权益类和负债类资金来源以及各类资产、表外风险暴露情况，反映银行在未来1年内，在设定的压力情景下，用稳定资金支持表内外资产业务发展的能力。 第二部分：一般说明 1．报表名称：流动性覆盖率及净稳定资金比例情况表 2．报表编码：银监统0027号 3．填报机构（第I部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、资产规模在2000亿元以上的城市商业银行、、农村商业银行和外资法人银行、外资法人银行、村镇银行。其他机构根据相应监管部门具体要求确定。 填报机构（第II部分）：政策性银行、国家开发银行、国有商业银行、股份制商业银行、城市商业银行、农村商业银行、外资法人银行、村镇银行。 4．报送口径、频度及时间： 法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。此外，第I部分（流动性覆盖率）每月报送法人口径报表，不晚于月后18天。 第I部分（流动性覆盖率）：境内分支机构汇总数据（月报）为月后18日；法人汇总数据（季报）为季后18日、合并报表数据（半年报）为半年后40日。 5．报送方式：月度报表以电子报表形式手工报送主监管员，暂不纳入非现场监管系统报送；法人（季度）及合并报表以电子报表形式通过非现场监管系统报送银监会。 6．数据单位：万元。 7．四舍五入要求：金额保留两位小数，百分比保留两位小数。 8．填报币种：本表要求以本外币合计人民币填报。银行业金融机构将外币折算为人民币时，应按照报告期末最后一天国家外汇管理局公布的人民币兑美元、欧元、日元和港币的基准汇价进行折算。美元、欧元、日元和港币等四种主要货币以外的其他货币对人民币的折算汇率，以报告期末最后一天美元对人民币的基准汇率与同一天上午9时国际外汇市场其他货币兑美元汇率套算确定。 第三部分：具体说明 本表中金融机构包括政策性银行、商业银行、合作信用社、企业集团财务公司、信托投资公司、金融租赁公司、汽车金融公司、货币经纪公司、邮政储蓄机构等银行业金融机构，以及证券公司、基金公司、保险公司、期货公司等。 本表中“小企业”需满足：（1）2011年6月《关于印发中小企业划型标准规定的通知》对“小企业”或“微型企业”的界定；（2）从单个企业吸收的各种形式（包括存款、债券等）资金总额小于1500万元人民币或等额外币。小企业客户是指在填报机构商业银行的存款总额（并表口径）不超过800万元并被视同零售存款管理的客户；如填报机构商业银行对该客户存在风险暴露，该客户还应当满足银监会资本监管规定中的小企业客户定义。 本报表风险权重按照《商业银行资本管理办法（试行）》中权重法的有关规定执行。 本报表按法人口径填报数据时应按总量填报，不扣除集团内部交易的数据。 本表中各“减项”应以正数反映。 本表包括两个部分：第I部分 流动性覆盖率和第II部分 净稳定资金比例 第Ⅰ部分：流动性覆盖率 1.合格优质流动性资产 合格优质流动性资产是指在流动性覆盖率所设定的压力情景下，能够通过出售或抵（质）押方式，在无损失或极小损失的情况下在金融市场快速变现的各类资产本项目所涉及的资产应作为资产储备池的一部分来管理，在压力时期能随时转为现金以弥补资金缺口。合格优质流动性资产应需满足《办法》附件2所描述的基本特征和操作要求。其中，“无变现障碍”是指资产未被如下要求： (1)无变现障碍，即没有作为抵质押物或信用增级工具，未被用于支付经营成本（如租金、工资等）。。（逆回购和证券融资中收到的、没有被再抵押且可被银行使用的资产可以被视为合格优质流动资产，如买断式逆回购中收到的证券。）。 (2)不可与交易头寸的对冲交易相关，未被用于支付经营成本（如租金、工资等）。 (3)由银行负责流动性风险管理的特定职能部门管理。 (4)发行方不能为除政策性银行以外的其他金融机构及其附属机构。 (5)具有央行可接受性。 [1.1一级资产] [1.1.1现金]：本项目填入填报机构未被用于抵押和其他使用安排（如支付工资等）的库存以及运送中的人民币和外币现金。 [1.1.2压力条件下可动用的央行准备金]：本项目填入填报机构存放于央行的超额准备金，包括压力情况下存款流失导致相应法定存款准备金的下降部分。 [1.1.3风险权重为零的证券]填写填报机构报告期内所持的可流通债券的市值。 填写填报机构报告期内所持的可流通债券的市值。 [1