员工应知财务规定.doc

 HYPERLINK  更多相关文档免费下载请登录:  HYPERLINK -中文word文档库 员工应知财务规定 本文档由【 HYPERLINK 中文word文档库】 HYPERLINK 提供，转载分发敬请保留本信息；  HYPERLINK 中文word文档库免费提供海量范文、教育、学习、政策、报告和经济类word文档。 a href=/word文档/a 一、费用报销注意事项 1、报销应取得的原始凭证 1.1可用于报销的原始凭证必须是正式发票或行政事业收费收据。发票和收据均应取得原件。 1.2发票应套印有全国统一发票监制章，行政事业收费的收据应套印有财政部门的印章。 1.3开票单位的财务专用章（或发票专用章）齐全（特殊行业除外，如火车票）。 1.4抬头注明付款单位全称，如：裕天房地产开发有限公司。 1.5发票大小写金额一致，日期、收款事由等项目应填写齐全，不得有涂改痕迹。 2、原始发票粘贴 2.1原始发票按相关费用报销单注明类别（详见第3款），均匀平铺、粘贴整齐，不要使用金属制装订器，以便财务装订归档。 2.2费用报销单后附白纸单独粘贴原始凭证。 2.3发票粘贴时不要覆盖印章和金额数字，以便财务核对。 2.4取得原始凭证后,应按其抬头填写的单位名称,分开粘贴;抬头单位名称不同的,不应粘贴在同一张报销单上。 3、费用报销单填写规则 3.1 报销单上应按费用类别分行填写，常见的费用类别有：差旅费、交通费、车辆费、交际应酬费、会务费、咨询费、资料费等。 3.2 车辆相关费用报销应进一步区分下列类别分行填写费用报销单： 汽油费 / 过桥费 / 停车费 / 修理费 / 保险费等。 3.3差旅费应与日常费用应分开，单独填写费用报销单，差旅费包括以下明细类别： 往返机场、火车站交通费、机票、火车票、相关保险、订票费、出差目的地市内交通费、食宿费、行李费等。开车出差的车辆费，经审核真实合理的，凭票报销，应分开填写。 3.4交通费包括因公外出或加班而支付的出租车费或者公交车票款，应按“因公外出交通费”和“加班交通费”在报销单上分行填写。 3.5一人为不同部门办事而发生费用的，应区分不同受益部门分别填写费用报销单；不同部门共同发生费用的，应按分担金额分开报销。如果区分不开，可统一报销，但应在费用报销单上注明不同部门，由财务分摊记账。 3.6分公司注册登记费用单独报销，单独填写费用报销单，发票抬头为注册登记的分公司全称。分公司注册登记费包括：企业登记费 / 证件工本费 / 复印费 / 刻章费等。 3.7偶尔发生、不易分类的费用，按实际发生的业务类型在费用报销单上单行列明，例如：邮费。 3.8 对需作特别说明的费用支出，可附便签纸对支出事由、发票等向审批人解释。 3.9费用报销单一律使用黑色签字笔填写，合计金额大小写一致，审批签字流程完整，不得有涂改痕迹。 填写内容一般有： 报销人及部门 / 报销日期 / 费用类别（用途）/ 原始发票张数 / 单项金额 / 合计金额（大小写） / 备注 / 审批人签字等。 3.10费用报销人应与先前借款人一致，以便财务销账。 4、报销程序 4.1发票按上述规定粘贴后，先经部门负责人审核，再交财务审核，然后执行相应审批流程。 4.2 各部门可指定专人负责整理原始凭证、填写报销单，集中送交审批。 4.3 财务部门的审核人应将公司规定的送审流程及所需签字，告知提交报销单的人员。 5、费用报销的时间 5.1在财务部门办理费用报销的时间定为每周五。其中差旅费报销时间为出差返回后五个工作日内。交际应酬费报销时间为交际应酬费发生后五个工作日内。 5.2年末会计结账日后，原则上不予报销跨年度的原始凭证。 6、开支范围和报销标准 6.1部门经理级别（含）以下人员因公出差,食宿费用按以下限额凭票报销: 省会城市其他城市分公司部门经理（含副职）180140分公司部门主管140120其他人员1001006.2员工出差，有以下情况之一，可选乘飞机： ①路途长，乘车、船超过24小时；②机票价款比火车硬卧车票/客轮三等舱船票不超过50元（仅对业务人员适用）；③业务紧急，必须乘坐飞机，且事先经过批准。 6.3未配备有公务车辆的，因公外出或加班至晚9：30后而发生的合理的交通费，可凭票报销。 6.4如业务需要，经批准可购买书籍等资料，凭书籍资料等实物和发票到行政部门办理编号和登记后，可凭发票和行政部门的验收凭证办理报销。书籍资料由行政管理部门统一保管，使用时需办理借阅手续；借阅人应妥善保管，按期归还。员工离职或调往其他分公司工作的，应将图书资料交还行政管理部门。 6.5经主管领导同意，公休日加班至就餐时间的，或者在工作日加班至7点以后的，因