3筹资业务管理20创新03.pptVIP

广东金融学院 文 芳;1、绪论 2、商业银行财务信息 3、筹资（资本金、负债、资本结构）业务 4、投资（资产业务，如贷款、证券投资）业务 5、流动性管理 7、资产负债管理 8、其他 ;3.1 商业银行资本金管理 3.1.1商业银行资本金构成 普通资本：商业银行资本的基本形式，包括普通股、资本盈余(资本公积和营业盈余）、未分配利润等； 优先资本：优先股、资本票据和资本债券、可转换债券等，后三者在巴塞尔协议中被称为次级长期债券； 其他资本：资本准备金、贷款损失准备金、证券损失准备金等。 3.1.2 资本作用 （1）保护储户利益，稳定公众信心 （2）免受意外亏损 （3）购置服务装备、设施 （4）限制资产无限膨胀，促进银行注重资产质量，改善经营，增加盈利，而非单纯依靠资产扩张获利 ;3.2.1 《巴塞尔协议》产生背景 国际银行业竞争激烈、资本与资产的比例呈下降趋势；金融创新使国家银行业风险加大；金融危机国际化；巴塞尔委员会的成立为各国协调政策成为了可能。 1975年2月，比利时、荷兰、加拿大、英国、法国、意大利、德国、瑞典、日本、美国以及瑞士、卢森堡十二个国家中央银行的银行监督管理官员在瑞士巴塞尔聚会，成立“国际清算银行官员银行管理和监督活动常设委员会”即，巴塞尔委员会。 1987年12月，十二国中央银行行长会议，讨论加强经营国际业务的商业银行资本及风险资产的监管问题。1988年7月达成《关于统一国际银行的资本计算和资本标准的协议》，即《巴塞尔协议》，主要是通过制定资本对信贷风险的比例和确定最低资本比率的办法来加强国际银行的稳固性。;3.2.2 《巴塞尔协议》的基本内容 两大支控：资本规定及其与风险资产的联系。 （1）划分资本 ;（2）规定资产的风险权重 表内资产按风险权重分为五级：0，10%，20%，50%，100%；据此计算出表内风险资产总额； 表外项目的信用转换系数分为四级： 0，20%，50%，100%；先将表外资产转换为表内资产，再乘以相应的表内资产的风险权重，从而计算出表外风险资产总额。;（1）计算 全部资本充足率＝资本总额/风险资产总额 风险资产＝∑资产×风险权重 资本总额＝核心资本＋附属资本 核心资本充足率=核心资本/风险资产总额 (2)实施要求 资本对风险资产比率=（核心资本+附属资本）/风险资产总额≥8% 核心资本比率=核心资本/风险资产总额≥ 4% 核心资本/附属资本≥ 100% （3）评价 《巴塞尔协议》监管重点针对于信用风险，忽略对市场风险（利率、汇率）监管。 ;技术进步与金融创新使《巴塞尔协议》不足。 1997年9月，巴塞尔委员会颁布《有效银行监管的核心原则》； 1999年6月、2001年1月、2003年4月三次发布了《巴塞尔新资本协议概述》（简称《新巴塞尔协议》）征求意见稿，于2006年底实施。;三大支柱：最低资本规定、监管当局的监督检查和市场纪律。 最低资本规定，继续使用原来的资本定义和资本对风险资产的最低比率。对最低资本规定的变化主要是在风险加权资产的风险计量以及增加市场风险和操作风险的资本要求上。总资本比率的分母由三部分组成：信用风险加权资产以及12.5倍的市场风险和操作风险的资本。 全部资本充足率＝资本总额/风险资产总额 风险资产总额=总风险加权资产 =信用风险加权资产+市场风险资本要求×12.5 +操作风险资本要求×12.5 监管当局的监督检查：确保银行建立有效的内部程序，借以评估银行在认真分析风险的基础上设定的资本充足率。 市场纪律：市场监督，及时准确的信息披露。;受到了2008年全球金融危机的直接催生，该协议的草案于去年提出，并在短短一年时间内就获得了最终通过。 根据协议要求,商业银行必须上调资本金比率,以加强抵御金融风险的能力。 《巴塞尔协议III》规定,截至2015年1月,全球各商业银行的一级资本充足率下限将从现行的4%上调至6%,由普通股构成的“核心”一级资本占银行风险资产的下限将从现行的2%提高至4.5%。另外,各家银行应设立“资本防护缓冲资金”,总额不得低于银行风险资产的2.5%,该规定将在2016年1月至2019年1月之间分阶段执行。预计二十国集团领导人将于今年11月在韩国首尔举行的峰会上批准《巴塞尔协议III》。;（1）分子对策 A.内源资本策略：留存收益 ·优点：成本低，免除向外筹资的发行成本；不影响现有股东的控制权及收益；风险小，不受外部市场波动的影响。 ·缺点：筹资数量有限。受政府当局对银行适度资本金规模有限制：资本比率要求降低时，可以用较少的留存收益支持更多的资产增长，相反，同样的留存收益只能支持较小的资产增长；受银行所