商业银行05资料.ppt

现代银行业务的三大支柱之一 集中体现了商业银行的服务功能。 成为商业银行利润新的增长点。; 本章重点： 商业银行中间业务及表外业务的含义 中间业务的分类及具体内容 商业银行拓展中间业务的发展趋势 ;第一节 中间业务概述 一、中间业务与表外业务的概念 1、对银行资产负债表外业务的定义 我国习惯上将银行非资产负债业务统称为中间业务。 2001年《商业银行中间业务暂行规定》中对中间业务的定义：“不构成商业银行表内资产、表内负债，形成银行非利息收入的业务”。 西方发达国家及巴塞尔委员会则使用“表外业务”概念。 ; 两者分别从不同的角度对银行业务进行归类： [表外业务]：从会计核算的角度认识银行业务的特性，是与表内业务相对应的概念； [中间业务]：强调银行在办理业务中的地位与身份是金融服务中介。; 2、我国使用的表外业务概念 指商业银行从事的，按会计准则不计入资产负债表或不直接形成资产或负债，但能改变银行损益状况的业务。 我国使用狭义的表外业务概念，即风险较高的或有资产、负债类业务。是中间业务的一部分。 或有资产、或有负债：指商业银行经办的某些业务，虽然没有发生实际的货币收付，没有垫付资金，但未来有可能转变为事实上的资产或负债。 注：从财务会计角度看，“或有”的含义是指财务报告某一时点的状况，其经济后果由未确定的将来事件证实。;二、中间业务的特点与创新 (一)中间业务的基本特征 1、处于服务中介地位 2、不运用或较少占用自己的资财 3、以非利息形式获得收益 4、风险较低、收益平稳;（二）中间业务的创新发展 1、从不占用资金到占用资金。 代理保管业务—不占用资金； 信用卡业务—占用资金。 2、从不垫付资金到垫付资金。 结算业务—不为客户垫付资金 购买应收账款—为客户垫付资金;3、从提供服务到出售无形资产—信用 如：代理经济事务—服务中介； 出售信用—担保类业务、承诺类业务 4、从无风险、低风险到高风险 如：无风险、低风险—委托类业务 高风险—交易类业务 ;三、中间业务的类型 1、巴塞尔委员会的分类 使用表外业务的提法。 按照是否构成银行或有资产和或有负债，将表外业务分为两类： （1）或有债权/债务类表外业务。 （2）金融服务类表外业务。 ; 2、我国的分类 2001年7月颁布的《商业银行中间业务暂行规定》将中间业务分为九大类。;第二节 金融服务类中间业务 一、支付结算类中间业务 (一）支付结算的含义及特点 含义：P142-143 1、结算 2、现金结算与支付结算 3、银行结算业务 特点： 业务量大、风险小、收益稳定。 ;（二）银行结算业务的意义 1、扩大银行资金来源 2、加速社会资金周转 3、减少现金使用 4、便于银行监督;（三）银行支付结算业务的原则 1、诚实守信，履约付款 2、谁的钱进谁的账，由谁支配 3、银行不垫款;（四） 结算工具 　1．银行汇票是出票银行签发的、由其在见票时按照实际结算金额无条件支付给收款人或者持票人的票据。 　2．商业汇票是出票人签发的、委托付款人在指定日期无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。商业汇票分银行承兑汇票和商业承兑汇票。 3．银行本票是银行签发的、承诺自己在见票时无条件支付确定的金额给收款人或者持票人的票据。 4．支票是出票人签发的、委托办理支票存款业务的银行在见票时无条件支付确定的金额给收款人或持票人的票据。　;; 其他支付结算业务，包括利用现代支付系统实现的资金划拨、清算，利用银行内外部网络实现的转账等业务。 （六）结算业务自动化和电子化创新 结算业务要求： “方便、通用、迅速、安全” 发展方向——“三无”： 1、无人自助服务（如ATM机） 2、无现金交易（如POS机） 3、无凭证结算（如：银行间资金收付系统、 银行间电子转帐系统）; 国际上著名的电子资金清算系统： 全球银行金融电讯网（SWIFT） 美国联邦储备电子清算系统（CHIPS） 英国票据交换所自动收付系统（CHAPS） 我国支付结算系统的发展;二、银行卡业务 1、信用卡的起源 （1）1915年，信用卡起源于商业信用。最早发行信用卡的机构并非银行，而是一些百货商店、饮食业、娱乐业等。 （2）1952年，美国加利福尼亚州的富兰克林国民银行作为金融机构首先发行了银行信用卡。 （3）20世纪六、七十年代，国际信用卡公司VISA和万事达等先后成立。 （4）1985年6月