信用证要点介绍创新.pptVIP

（三）信用证（Letter of Credit, L/C）;1、定义和性质;银行开立的有条件的付款承诺 书面文件； 　　　　　　 申请人（进口人） 由银行开立 （开证行）　 受益人（出口人） 付款承诺（undertaking of payment); 有条件的－－在信用证规定的期限内，提交符合信用证条款规定的各种单据； 银行信用；;2、信用证收付的一般程序;开证申请人 (进口人);简电: 又称预开信用证（Pre-advice L/C) 通常加注： details to follow(详情后告); mail confirmation(邮寄证实本)； 简电+ mail confirmation=有效的信用证文件;3、信用证业务有关当事人及其权利义务;（2）开证行 承担第一性付款责任； 付款后不享有追索权（付款是终局性的）； （3）通知行 及时将信用证通知或传递给受益人； 审核信用证表面真实性； ;开证申请人 (进口人);（4）受益人 应及时审证，如发现不符，有权要求改证； 一旦接受了信用证，必须严格按信用证条款办事； （5）议付行 议付后，有权向开证行或指定的银行索偿； 索偿如遭拒付，有权向受益人追索；;（6）付款行 付款行－－开证行或开证行指定的银行 偿付行;4、作用;对出口人风险： 进口人不开证或不按时开证； 开证行倒闭或开证行(进口人)无理拒付； 利用打包货款或软条款信用证诈骗； 对进口人风险： 出口人单据诈骗(伪造单据或含欺诈性内容的单据);5、内容;6、国际惯例与特点;（2）特点 开证行承担第一性付款责任； (UCP500第二条) ;信用证是一项自足文件(UCP500第三条)； 信用证与买卖合同的联系与区别 联系－－信用证开立是以买卖合同为基础，信用证内容必须与合同内容相符； 区别－－信用证一经开出，即成为独立于合同的另一种契约；银行只管信用证，不管合同； 合同－－进口人与出口人的契约 信用证－－开证行与受益人的契约;信用证是纯单据业务(UCP500第四条)； 开证申请人－－－－－－受益人 　　 开证行（付款行）－－－议付行 银行只管单据，不管货物； ;严格相符原则----单证、单单严格相符； there is no room for documents which are almost the same or which will do just as well. 银行只管单据表面的正确性，而不管单据的真实性(UCP500第13、15条）; 单据诈骗（单据欺诈）; 审单标准(UCP500) 合理审慎地审核单据，以确定单据表面上是否与信用证条款相符； 按国际标准银行实务（International Standard Banking Practice)； 按本惯例条文所反映的 ； 《关于审核跟单信用证项下单据的国际标准银行实务》（International Standard Banking practice for the Examination of Documents under Documentary Credits—ISBP) ISBP的大部分内容是UCP500没有直接规定的，是对UCP500的补充，而非对UCP500的修订；;7、种类;不可撤销信用证（irrevocable L/C) 当受益人提交了符合信用证条款的单据时，就构成了开证行确定的承诺（definite undertaking)； 在信用证有效期内，未经受益人及有关当事人的同意，开证行是不能片面修改或取消； 只要受益人提交的单据符合信用证规定，开证行必须履行付款义务，并无追索权； 并不是在任何情况下都不能修改或撤销； 《UCP500》第9条a款规定；;根据UCP500： 一切信用证必须标明是可撤销还是不可撤销的； 如无表明“可撤销”（revocable)字样，即为不可撤销信用证；;（2）保兑信用证(confirmed L/C);保兑行责任----与开证行相同 第一性付款责任；付款是终局性的； 保兑文句； 如：this credit is confirmed by us; We hereby add our confirmation to this credit; 保兑原因----政治上和经济上 ;（3）付款/承兑/议付信用证 UCP500规定，“一切信用证必须清楚表明该证适用于即期付款、延期付款、承兑或议付”。 ;付款信用证（Payment L/C) 信用证指定某一银行对受益人的汇票和/或单据付款的信用证； 出口地银行（通知行或其他银行） 付款行 开证行 第三国银行 信用证到