利用银行资源有写葱搂降低成本.ppt

用银行资源降低企业成本;授课大纲;现代企业财务管理组织设置;第一层 财务人员的财务 会计与税务 现金管理 会计：分录、登账、编报 税务：税法、行为科学 现金管理：存款管理 理财管理 结算管理 集中管理;案例; 在12月，该厂将从山东艺林钢铁集团购进钢材，本月，钢厂提供优惠，现金结算提供1个点的折扣，银行承兑汇票提供0.4个点的折扣。 企业怎么选择呢？ ;电子结算产品;票据产品;第二层 财务经理的财务 财务分析 资金运作 财务分析：财务分析的对象和财务分析的方法 是以财务报表和其他资料为依据和起点，采用专门方法，系统分析和评价企业的过去和现在的财务状况、经营成果及其变动，目的是了解过去、评价现在、预测未来、帮助各利益关系人改善决策。 ;资金运作： 即营运资金管理，是指企业运用各种金融工具对流动资产（应收账款、预付账款、存货等）和流动负债（短期借款、应付票据、应付账款等）的管理。通过财务分析发现问题，通过资金运作在经营过程中进行财务价值创造。;案例;业务分析;企业有时的选择非常被动;长票置换短票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 满足上游企业广东公司强势销售政策 ;短票置换长票的目的： 避免现金不足直接贴现，带来较高的贴现成本 最大化利用上游销售政策，充分滞留现金，带来现金的收益。 ;这种操作方法：长银票变短银票再变长银票 买方以收到的长银行承兑汇票作为质押，银行为其新办理期限较短的银行承兑汇票，在新较短银行承兑汇票到期获得解付及质押长银行承兑汇票变成短银票后，买方以短银票作为质押，银行再次为其办理新长银票的一种综合票据金融服务。;适用对象: 该类业务操作适用于产品存在明显季节性特点的经销商，比如建筑用的水泥、钢材、空调销售机构等等销售淡旺季不同，厂商提供截然不同的产品销售政策，银行使用不同的票据组合，充分帮助经销商最大限度的利用资金，同时获取银行提供的票据理财收益和厂商提供的商业折扣利益等。;票据组合融资业务;电子结算产品;第三层 总裁的财务 内部控制与公司治理 资本运作 内部控制与公司治理的核心是制度设计。制度是一个社会或企业的游戏规则，它通过向人们提供一个日常生活的结构来减少不确定性，从而影响经济绩效。制度是广为人知的、由人创立的规则，它们的用途是抑制人类可能的机会主义行为。它们总是带有某些针对违规行为的惩罚措施。制度要有效率，就应该简单、确切、抽象、开放和适度稳定。复杂世界需要简单的规则。制度是至关重要的。 ;案例;资本运作： 也即投资、融资管理，是指利用市场法则，通过资本本身的技巧性运作或资本的科学运动，实现价值增值、效益增长的一种经营方式。简言之就是利用资本市场，通过买卖企业和资产而赚钱的经营活动和以小变大、以无生有的诀窍和手段。资本运作的内容包括：发行股票、发行债券（包括可转换公司债券）、配股、增发新股、转让股权、派送红股、转增股本、股权回购（减少注册资本）、资产重组（包括对企业的资产进行剥离、置换、出售、转让）、企业的合并、托管、收购、兼并、分立以及风险投资等。;案例一 银企合作融资; 金地房产公司是兴业银行重要的客户，成立于1986年，注册资本10亿元人民币，其中金地集团公司持股60％、金地控股公司持股40％。金地成立以来始终坚持“旅游+地产”的经营理念，是当地最大的房地产开发企业之一。 金地集团是截至2009年6月总资产321亿元，所有者权益45亿元。金地控股是在深圳股票交易市场上市的公司，截至2009年6月，合并报表反映金地控股资产总额为64.7亿元，所有者权益26.22亿元。 2009年，兴业银行对金地地产的财务状况进行了深入的分析和诊断，为该公司提出了整体财务改进方案，并向该公司推荐某结构化融资产品帮助该公司盘活部分商业地产项目。在项目运作的过程中，兴业银行综合运用“结构化信托+理财”的融资手段，巧妙地通过分层结构、储备基金账户等方式成功地解决了金地地产商业地产租金收益不稳定的情况下，为金地地产实现了总额5.9亿元、期限为5年的融资。;产品结构; 银行不仅仅是天使，也同样是