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拆迁补偿收入和支出情况说明11
拆迁补偿收入及支出情况说明
江苏中田机械制造有限公司成立于2002年12月份，主要经营平面磨床、钻铣床、数控车床及汽车水泵等系列产品。2006年12月因市政府城区规划建设需要，该块土地于12月29日由大丰市国土局收回。
一、拆迁补偿收入情况:
1、2007年收33,500,000元；
2、2008年收3,586,661.56元；
合计37,086,661.56元(另2007年利息收入7634.06元)。
收入账务处理：列支专项应付款科目
二、实际支出情况：
1、2007年支出22,365,395元，其中：作营业外收入11,900,000元，清理土地使用权10,432,751元，行车拆运等零星开支32,644元；
2、2008年支出14,395,640.92元，其中：分割拆迁费给中田海太6,684,806元，清理固定资产7,584,856.62元，设备吊装力费及搬迁运费等支出125,978.30元；
3、2009年支出268601.67元，其中：设备搬迁力资费18801元，清理固定资产248320.67元，零星支出1480元。
4、2010年64,658.03元结转营业外收入.
合计37,094,295.62元。
综上：专项应付款科目收支相抵后无余额
补偿收入确认情况：
我公司于2007年确认收。其中：
1、2007年6月5200000元，缴纳企业所得税1553156.48元
2、2007年11月3800000元，缴纳企业所得税1012492.65元
3、2007年12月2900000元，缴纳企业所得税957000.01元
2007年度合计缴纳企业所得税3522649.14元
另我司2008年6月又缴纳缴纳企业所得税481495.35元，账务处理在应交税费---应交所得税借方。
2007-2008年度合计缴纳企业所得税4004144.49元。
重置固定资产价值
1、固定资产(机器设备) 4132169.27元
2、在建工程（已开票）08元
在建工程（未开票暂估） 2035400.00元
小 计 08元
3、土地使用权2383696.11元
总 合 计46元
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