项目成本月度报表填报选编.pptVIP

项目成本月度报表填报;一、项目成本的组成 二、项目月度成本报表的格式和内容 三、项目成本基础数据的收集及相关附表的填写 四、项目成本月度报表主表的填写 五、项目月报的其他部分 六、月报装订成册 ;前 言;一、项目成本的组成; 二、项目月度成本报表的格式内容; 三、项目成本基础数据的收集及相关附表及月 报表的填写; 基础数据整理前有个重要的工作要做，就是每月25-26号项目部组织项目相关人员（预算、材料、保管、财务）对项目进行账目及实物量的月度盘点并做好记录做为月报报表之附表，这个盘点包括现场材料和施工进度及本月完成工作量的盘点。 材料盘点主要是看进场的材料现场或仓库还库存多少，进度实物的盘点就是看本月完成的工作量，包括总的工作量和各个施工班组各个分包完成的工作量界面的划分。 月底认真详细的进行项目盘点是月报数据真实准确的保证。;; 第二部分：月度目标成本和实际成本（支出耗用部分） 1、人工费：人工费分内部职工（含管理人员、后勤保障人员）、劳务分包、专业分包三个部分。 每月的25-28日根据人脸识别考勤系统统计的项目实际消耗人工工日结合各个班组本月完成的实际工作量和内部货币单价、目标成本单价和合同确定单价分别给各个班组进行按月结账、核算。 ; 内部班组以表-2班组施工总任务的形式进行结账，分包班组以分包表-7结算单的形式进行月度预结账，管理勤杂人员按出勤工日预估列入报表。  内部班组月度货币工资总目标值由预算员根据盘点的本月完成的工作量开具施工总任务单给班组（审核、复核杜绝不应该发生的非生产性用货币工资、相关低耗、小型用具及小型机械费用的及时转扣），经相关部门评价和签字确认。 预算员开具的施工总任务单和分包结账单的金额就是各个班组人工费的本月目标值。; 表2：班组月度施工总任务单 介绍总任务单的内容和核算流程： ; 内部职工实际人工费：本月实际发生值就是内部班组本月开给施工工人的实际货币工资（利用人脸检测考勤系统的出勤工日对比电子施工任务单中开具的实际考核货币工资进行控制虚开考勤的现象），这个货币工资就是项目人工费的实际成本。; 对内部班组工人货币工资的核算是采用电子任务单的形式进行核算的。电子施工任务单是应用了信息化的形式，堵住了工长的事后补开及舞弊等漏洞的发生，同样也便于汇总统计。各班组根据各个工人完成的工作的多少和质量情况进行考核货币工资，利用多劳多得调动工人的积极性，提高劳动效率。 管理人员及勤杂人员按检测考勤系统的出勤工日暂估日工资列入报表。 ; 表3-发给工人的施工任务单 表4-电子任务单系统中的施工任务单 表5-某月某班组施工任务单汇总表（电子任务单系统导出） ; 分包班组的月度目标值也是根据盘点的实际完成工作量和对用的目标策划中的单价计算的。 分包班组的实际发生额也是采取月结，每月底由项目部开具详细描述本月完成的施工内容和施工段面交给分包，分包交由各个部门对其已完成的内容进行考核、评价、签字后交给预算，预算根据任务单的内容结合现场实际情况进行月度割算出本月完成结算报公司审定后的值（单价采用招标形式确认后的合同单价，量根据施工任务及合同约定的计量计价方式计算）。 ;表6-分包班组施工任务单 表7-劳务分包或专业分包月度割算单： 介绍分包任务单和结账单的内容和流程 ;2、材料费 材料费分工程实体耗用的主要材料、周转使用材料、低值易耗品材料三部分。 材料的月目标数就是根据月进度产值分析出来的量和价计算的。 工程实体消耗的主要材料的填表依据就是根据前面说的月底对项目进行全面盘点后的有关数据进行分析、汇总得出项目材料盘点表。;介绍盘点表和计划表 ; 项目上除了上面说到的主要材料还有钢管、扣件、大板、木方、螺杆等周转使用的周转材料，这些材料在预算中是在措施费中计价，我们在成本目标策划和核算时单独列出进行核算。 周转材料在月报核算中是根据目标策划的总量按月形象进度完成量的比例分摊进每月的成本，到使用结束分项完工时分摊进成本的总数应该是总购买金额扣除剩余残值后的总价与目标总金额进行对比。 这个分摊比例和总价控制就由各个项目自己进行登记和控制，在附表中体现。;; 内部机械就是内部购买的小型机械及运费、汽车吊等的费用，这些费用大部分已经包含在包干货币单价和分包单价中（项目核算采用内部租赁制是为了提高该部分机械的周转使用率，杜绝该部分机械长期在项目部闲置，同时也为了真实体现单个项目的实际消耗成本），项目部核算时月度应及时将含于货币工资及分包单价中的此费用划转至各班组，所以在成本填报中这些费用应该很少。; 4、其他费用 其他费用就是上面这些费用没有核算到的水费