第四章银行存款掖葱碌务.pptVIP

;一、人民币银行账户的开立 银行结算账户定义 银行结算账户是指存款人在经办银行开立的办理资金收付结算的人民币活期存款账户。 ;; 1、基本存款账户 （1）.基本存款账户的概念  基本存款账户是指存款人办理日常转账结算和现金收付而开立的银行结算账户,是存款人的主要存款账户。 《商业银行法》规定：“企业事业单位可以自主选择一家商业银行的营业场所开立一个办理日常转账结算和现金收付的基本账户，不得开立两个以上的基本账户。”“任何单位和个人不得将单位的资金以个人名义开立账户存储。” ;;; （1）.一般存款账户的概念  一般存款账户是指存款人因借款或其他结算需要,在基本存款账户开户银行以外的银行营业机构开立的银行结算账户。 ;;（1）.专用存款账户的概念  专用存款账户是指存款人按照法律、行政法规和规章,对有特定用途资金进行专项管理和使用而开立的银行结算账户。 （2）.专用存款账户开户要求  开立专用存款账户应按照规定的程序办理并提交有关证明文件。专用存款账户的使用应符合规定。;;;（1）.临时存款账户的概念  临时存款账户是指存款人因临时需要并在规定期限内使用而开立的银行结算账户。 （2）.临时存款账户的使用范围  临时存款账户用于办理临时机构以及存款人临时经营活动发生的资金收付。临时存款账户支取现金,应按照国家现金管理的规定办理。注册验资的临时存款账户在验资期间只收不付、资金的汇缴人应与出资人的名称一致 。 临时存款账户有效期最长不得超过2年。;*;1、填制开户申请书（见课本表4－1） 2、提供规定的证件（见课本表4－2） 3、填制并提交印鉴卡片 4、开户银行审查 ;1、一般存款账户的开立程序 一般存款账户设置的程序存款人申请开立一般存款账户的，应填制开户申请书，提供相应的证明文件： ①在基本存款账户以外的银行取得借款的单位和个人可以申请开立该账户，并须向开户银行出具借款合同或借款借据； ②与基本存款账户的存款人不在同一地点的附属非独立核算单位可以申请开立该账户，并须向开户银行出具??本存款账户的存款人同意其附属的非独立核算单位开户的证明。送交盖有存款人印章的印鉴卡片，经银行审核同意后，即可开立该账户。;;（一）、人民币银行存款账户的变更 存款人的账户信息资料主要包括存款人的名称、账号、开立账户时提供的有效证明文件信息、地址、电话等，它是银行为存款人开立银行结算账户的重要依据和历史记录，是银行为存款人提供支付结算服务的必要条件，因此存款人在账户资料变更后，应及时想开户银行办理变更手续。;; 各单位因印章使用日久发生磨损，或者改变单位名称、人员调动等原因需要更换印鉴时，应填写“更换印鉴申请书”，由开户银行发给新印鉴卡。单位应将原印鉴盖在新印鉴卡的反面，将新印鉴盖在新印鉴盖在新印鉴卡的正面，并注明启用日期，交开户银行。在更换印鉴前签发的支票仍然有效。;存款账户的迁移，指开户单位因地址迁移等原因，向原开户银行提出申请，要求将账号迁往另地或他行。迁户分两种情况：一种是在同城内迁户，要经原银行同意，撤销原开户银行账户，交回原《开户许可证》正、副本；再领取新的《开户许可证》，在新选择的银行开立账户。另一种是异地迁户，应由单位按规定程序向迁入地银行重新办理开户手续。待新账户开立，且单位已在当地开始生产经营后，原账户应在一个月内结清，并注销。; 《办法》规定有下列情形之一的，存款人应向开户银行提出撤销银行结算账户的申请：（1）被撤并、解散、宣告破产或关闭的。（2）注销、被吊销营业执照的。（3）因迁址需要变更开户银行的。（4）其他原因需要撤销银行结算账户的。 ;（一）银行账户管理规定 1、凡在中国境内开立人民币存款账户的机关、团体、部队、企业、事业单位、个体经济户和个人（以下简称存款人）以及银行和非银行金融机构（以下简称银行），必须遵守账户管理办法的规定。　　2、外汇存款账户的开立、使用和管理，按照国家外汇管理局颁发的外汇账户管理规定执行。　　3、存款人在其账户内应有足够资金保证支付。　　存款人在银行开立基本存款账户，实行由中国人民银行当地分支机构核发开户许可证制度。　　4、银行对存款人开立或撤销账户，必须向中国人民银行分支机构申报。　　;;;（一）经常项目账户的使用范围和开立程序 1、经常项目账户的使用范围 经常项目指在国际收支中经常发生的交易项目，包括贸易收支、劳务收支、单方面转移等 （1）经营境外承包工程、向境外提供劳务、技术合作的境内机构，在其业务项目进行过程中发生的业务往来外汇； （2）从事代理对外或者境外业务的境内机构代收代付的外汇； ;;;资本项目指国际收支中因资本输出和输入而产生的资产与负债的增减项目，包括直接