财务会计学第二沾葱侣货币资金.pptVIP

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2017-05-08 发布于湖北
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财务会计学第二沾葱侣货币资金

第二章　　货币资金;第一节　　货币资金的管理与控制;;二、货币资金的管理与控制原则;三、现金的管理与控制;（二）库存现金的限额;（三）现金收支的控制;四、银行存款管理制度;; 四、货币资金内部会计控制;第二节　　现金;现金的总分类核算;2、现金支出的账务处理;3、现金清查的核算;;零用现金制度;第三节　　银行存款;银行存款的结算原则;银行存款的会计处理;银行存款收入的核算;银行存款支出核算;银行存款清查的核算;未达账项;调节公式;企业2007年9月30日，银行存款日记账余额为 15640元，同日银行对账单余额为16200元，经逐笔核对，发现如下未达账项：1）9月29日企业委托银行代收的一笔款项5200元，银行已入账，尚未通知企业；月元，银行已入账，尚未通知企业； 2）9月28日银行代划企业本月电话费640元，银行已入账，企业未接通知的；3）9月28日企业出售产品收取转账???票一张金额4800元，企业已入账，银行尚未入账；4）9月29日业开出转账支票一张购买办公用品，金额800元，企业已入账，银行尚未入账。调整结果见表。 ;第四节　　其他货币资金